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lunar,晨光生物:2015年半年度审计报告,我们结婚吧

2019-04-25 02:44:01 投稿作者:admin 围观人数:352 评论人数:0次

众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)

UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

晨光生物科技集团股份有限公司

审 计 报 告

2015 年 6 月 30 日

目 录

一、审计报告

二、已审财务报表

1、合并资产负债表 1

2、合并利润表 3

3、合并现金流量表 4

4、合并所有者权益变动表 5

5、资产负债表 7

6、利润表 9

7、现金流量表 10

8、所有者权益变动表 11

9、财务报表附注 13

1

众环海华会计师事务所(特殊普通合伙) 地址:北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 16 层

UNION POWER CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) 邮编:100039 电话:010-68179990 传真:010-88217272

审 计 报 告

众环审字(2015) 022122 号

晨光生物科技集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的晨光生物科技集团股份有限公司(以下简称“晨光生物公司”)财务报表,

包括 2015 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表,2015 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司

现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是晨光生物公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准

则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审

计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取

决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但

目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出

会计估计的合理性,以及评价财务tm熊的力量报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,晨光生物公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了

晨光生物公司 2015 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和

现金流量。

众环海华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 雷永鑫

中国注册会计师: 吴玉光

中国北京 二〇一五年八月二十日

合并资产负债表

2015年6月30日

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015年6月30日 2015年1月1日

流动资产:

货币资金 五、1 53,357,215.85 134,497,438.65

以公允价值计量且其变动计入益

的金融资产

衍生金融资产

应收票据 五、2 7,338,900.00 5,347,650.00

应收账款 五、3 140,896,454.57 81,142,836.90

预付款项 五、5 51,604,927.24 86,054,505.43

应收利息

应收股利

其他应收款 五、4 10,159,108.29 14,153,478.33

存货 五、6 479,014,570.7函谷关0 532,755,620.44

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 五、7 65,263,235.09 50,578,931.44

流动资产合计 807,634,411.74 904,530,461.19

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 五、8 6,842,103.45 6,955,839.98

固定资产 五、9 446,705,249.14 463,722,338.29

在建工程 五、10 30,302,494.87 20,884,587.93

工程物资 五、11 127,036.24

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 五、12 95,925,232.73 95,968,765.86

开发支出

商誉 五、13 593,859.19 593,859.19

长期待摊费用 五、14 2,100,000.00 2,200,000.00

递延所得税资产 五、15 6,559,911.95 7,134,166.57

其他非流动资产 五、16 2,871,864.06 6,222,366.26

非流动资产合计 592,027,751.63 603,681,924.08

资产总计 1,399,662,163.37 1,508,212,385.27

1

合并资产负债表(续)

2015年6月30日

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015年6月30日 2015年1月1日

流动负债:

短期借款 五、18 207,620,320.00 328,334,410.26

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 五、19 35,583,724.24 54,887,807.23

预收款项 五、20 27,611,090.29 35,769,345.00

应付职工薪酬 五、21 4,028,419.70 4,035,438.83

应交税费 五、22 3,097,523.30 4,226,484.71

应付利息 五、23 293,136.38 447,556.16

应付股利

其他应付款 五、24 12,030,603.47 11,450,042.79

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 五、25 6,007,112.63 5,834,969.36

其他流动负债

流动负债合计 296,271,930.01 444,986,054.34

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

专项应付款 五、26 840,000.00 840,000.00

预计负债

递延收益 五、27 52,828,859.57 53,836,815.56

长期应付职工薪酬

递延所得税负债 五、15 709,787.46 27,563.76

其他非流动负债

非流动负债合计 54,378,647.03 54,704,379.32

负债合计 350,650,577.04 499,690,433.66

所有者权益( 或股东权益) :

股本 五、28 179,570,872.00 179,570,872.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 五、29 635,505,362.71 636,298,062.07

减:库存股

其他综合收益 五、30 -23,818,398.97 -22,930,561.08

专项储备

盈余公积 五、31 26,699,603.59 26,699,603.59

一般风险准备

未分配利润 五、32 225,597,072.28 187,565,982.87

归属于母公司股东的所有者权

1,043,554,511.61 1,007,203,959.45

益合计

少数股东权益 5,457,074.72 1,317,992.16

所有者权益合计 1,049,011,586.33 1,008,521,951.61

负债和所有者权益总计 1,399,662,163.37 1,508,212,385.27

法定代表人:卢庆国 主管会计工作负责人: 周静 会计机构负责人: 周静

2

合并利润表

2015年1-6月

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2 0 1 5 年1 - 6 月 2 0 1 4 年1 - 6 月

一、营业总收入 677,509,123.82 598,069,546.42

其中:营业收入 五、33 677,509,123.82 598,069,546.42

二、营业总成本 643,651,313.16 598,020,139.62

其中:营业成本 五、33 587,964,490.29 540,871,362.78

营业税金及附加 五、34 1,563,211.11 515,543.42

销售费用 五、35 18,053,501.00 17,833,748.64

管理费用 五、36 31,379,884.47 28,438,467.12

财务费用 五、37 6,919,167.78 8,901,924.75

资产减值损失 五、39 -2,228,941.49 1,459,092.91

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 33,857,810.66 49,406.80

加:营业外收入 五、40 15,973,702.38 7,790,948.51

其中:非流动资产处置利得 1,638,203.27 102,911.08

减:营业外支出 1,340,863.17 602,625.48

其中:非流动资产处置损失 五、41 32,938.66 11,524.33

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 48,490,649.87 7,237,729.83

减:所得税费用 五、42 7,952,264.18 1,626,179.29

五、净利润(净亏损以" -" 号填列) 40,538,385.69 5,611,550.54

归属于母公司所有者的净利润 40,724,652.49 6,508,382.44

少数股东损益 -186,266.80 -896,831.90

六、其他综合收益的税后净额 -887,837.89 1,979,830.28

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 五、43 -887,837.89 1,979,830.28

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额 -887,837.89 1,979,830.28

七、综合收益总额 39,650,547.80 7,591,380.82

归属于母公司所有者的综合收益总额 39,836,814.60 8,488,212.72

归属于少数股东的综合收益总额 -186,266.80 -896,831.90

八、每股收益:

(一)基本每股收益 五、44 0.2268 0.0362

(二)稀释每股收益 五、44 0.2268 0.0362

法定代表人: 卢庆国 主管会计工作负责人: 周静 会计机构负责人: 周静

3

合并现金流量表

2015年1-6月

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015年1-6月 2014年1-6月

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 677,585,561.74 658,652,193.72

收到的税费返还 16,119,994.90 12,802,242.25

收到其他与经营活动有关的现金 五、45 20,379,247.50 9,849,705.77

经营活动现金流入小计 714,084,804.14 681,304,141.74

购买商品、接受劳务支付的现金 590,875,430.14 468,371,732.74

支付给职工以及为职工支付的现金 29,953,806.48 26,124,828.47

支付的各项税费 20,609,537.59 12,257,582.09

支付其他与经营活动有关的现金 五、45 20,752,290.97 27,650,548.85

经营活动现金流出小计 662,191,065.18 534,404,692.15

经营活动产生的现金流量净额 51,893,738.96 146,899,449.59

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

75,420.00 134,079.20

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 75,420.00 134,079.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

13,949,528.46 21,080,866.80

的现金

投资支付的现金 1,967,350.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 五、45 1,000,000.00

投资活动现金流出小计 16,916,878.46 21,080,866.80

投资活动产生的现金流量净额 -16,841,458.46 -20,946,787.60

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 5,500,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,500,000.00

取得借款收到的现金 82,025,680.00 214,393,760.70

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 87,525,680.00 214,393,760.70

偿还债务支付的现金 192,633,925.20 373,278,940.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,939,398.27 13,697,109.66

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 五、45 443,200.00 9,620.00

筹资活动现金流出小计 204,016,523.47 386,985,669.66

筹资活动产生的现金流量净额 -116,490,843.47 -172,591,908.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 298,340.17 1,321,393.56

五、现金及现金等价物净增加额 -81,140,222.80 -45,317,853.41

加:期初现金及现金等价物余额 134,497,438.65 83,040,553.38

六、期末现金及现金等价物余额 53,357,215.85 37,722,699.97

法定代表人: 卢庆国 主管会计工作负责人: 周静 会计机构负责人: 周静

4

合并所有者权益变动表

2015年1-6月

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

本期发生额

归属于母公司股东的所有者权益

项 目 所有者权益合

其他权益工具 减: 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计

优先股 永续债 其他 库存股 益 储备 险准备

一、上年年末余额 179,570,872.00 636,298,062.07 -22,930,561.08 26,699,603.59 187,565,982.87 1,317,992.16 1,008,521,951.61

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 179,570,872.00 636,298,062.07 -22,930,561.08 26,699,603.59 187,565,982.87 1,317,992.16 1,008,521,951.61

三、本期增减变动金额(减少以“

-792,699.36 -887,837.89 38,031,089.41 4,139,082.56 40,489,634.72

-”号填列)

(一)综合收益总额 -887,837.89 40,724,652.49 -186,266.80 39,650,547.80

(二)所有者投入和减少资本 -792,699.36 4,325,349.36 3,532,650.00

1.股东投入的普通股 -792,699.36 4,325,349.36 3,532,650.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -2,693,563.08 -2,693,563.08

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -2,693,563.08 -2,693,563.08

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债或

净资产所产生的变动

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 179,570,872.00 635,505,362.71 -23,818,398.97 26,699,603.59 225,597,072.28 5,457,074.72 1,049,011,586.33

法定代表人: 卢庆国 主管会计工作负责人: 周静 会计机构负责人: 周静

5

合并所有者权益变动表(续)

2015年1-6月

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司

上年发生额

归属于母公司股东的所有者权益

项 目 少数股东 所有者权益合

其他权益工具 减:库 其他综合收 专项 一般风

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 计

优先股 永续债 其他 存股 益 储备 险准备

一、上年年末余额 179,570,872.00 636,298,062.07 -22,187,074.09 25,121,563.44 168,558,348.27 3,027,004.85 990,388,776.54

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 179,570,872.00 636,298,062.07 -22,187,074.09 25,121,563.44 168,558,348.27 3,027,004.85 990,388,776.54

三、本期增减变动金额(减少以“-”

-743,486.99 1,578,040.15 19,007,634.60 -1,709,012.69 18,133,175.07

号填列)

(一)综合收益总额 -743,486.99 22,381,383.47 -1,708,976.86 19,928,919.62

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 1,578,040.15 -3,373,748.87 -35.83 -1,795,744.55

1.提取盈余公积 1,578,040.15 -1,578,040.15

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配 -1,795,708.72 -1,795,708.72

4.其他 -35.83 -35.83

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债或

净资产所产生的变动

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 179,570,872.00 636,298,062.07 -22,930,561.08 26,699,603.59 187,565,982.87 1,317,992.16 1,008,521,951.61

法定代表人: 卢庆国 主管会计工作负责人: 周静 会计机构负责人: 周静

6

资产负债表

2015年6月30日

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015年6月30日 2015年1月1日

流动资产:

货币资金 29,555,119.14 18,725,714.86

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 6,618,900.00 3,860,000.00

应收账款 十三、1 109,346,955.44 72,845,082.93

预付款项 241,264,855.71 320,255,986.64

应收利息

应收股利 200,000.00

其他应收款 十三、2 26,466,951.46 18,323,295.61

存货 404,171,630.87 373,341,100.47

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 52,218,655.95 38,618,446.95

流动资产合计 869,643,068.57 846,169,627.46

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十三、3 202,698,918.55 200,731,568.55

投资性房地产 6,842,103.45 6,955,839.98

固定资产 255,104,619.27 264,245,429.88

在建工程 1,107,989.43 996,166.02

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 50,201,706.68 50,324,290.12

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 6,163,252.30 6,561,658.52

其他非流动资产 3,075,284.06 14,321,646.26

非流动资产合计 525,193,873.74 544,136,599.33

资产总计 1,394,836,942.31 1,390,306,226.79

7

资产负债表(续)

2015年6月30日

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015年6月30日 2015年1月1日

流动负债:

短期借款 152,620,320.00 218,334,410.26

以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 108,379,454.13 68,135,387.83

预收款项 19,662,679.19 21,593,491.92

应付职工薪酬 2,324,171.86 2,087,887.99

应交税费 529,683.40 237,925.18

应付利息 215,358.59 353,978.37

应付股利

其他应付款 31,458,550.78 29,781,737.63

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 4,184,828.04 4,179,552.52

其他流动负债

流动负债合计 319,375,045.99 344,704,371.70

非流动负债:

长期借款

应付债券工行手机银行

其中:优先股

永续债

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延收益 33,803,704.31 34,970,156.85

长期应付职工薪酬

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 33,803,704.31 34,970,156.85

负债合计 353,178,750.30 379,674,528.55

所有者权益( 或股东权益) :

股本 179,570,872.00 179,570,872.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 634,459,353.38 634,459,353.38

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 26,699,603.59 26,699,603.59

一般风险准备

未分配利润 200,928,363.04 169,901,869.27

所有者权益( 或股东权益) 合计 1,041,658,192.01 1,010,631,698.24

负债和所有者权益( 或股东权益) 总计 1,394,836,942.31 1,390,306,226.79

法定代表人:卢庆国 主管会计工作负责人: 周静 会计机构负责人:周静

8

利润表

2015年1-6月

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015年1-6月 2014年1-6月

一、营业收入 十三、4 500,420,027.07 450,846,126.74

减:营业成本 十三、4 431,892,227.27 403,410,783.01

营业税金及附加 1,143,362.32 314,045.40

销售费用 13,566,396.09 13,502,437.07

管理费用 19,184,664.84 17,382,334.12

财务费用 5,836,285.09 7,053,306.51

资产减值损失 -806,988.62 807,510.08

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列) 十三、5 7,400,000.00

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 29,604,080.08 15,775,710.55

加:营业外收入 11,575,901.79 5,393,837.05

其中:非流动资产处置利得 1,638,203.27 48,911.08

减:营业外支出 1,329,723.17 568,431.15

其中:非流动资产处置损失 23,228.66

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 39,850,258.70 20,601,116.45

减:所得税费用 6,130,201.85 1,893,899.97

四、净利润(净亏损以"-"号填列) 33,720,056.85 18,707,216.48

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额 33,720,056.85 18,707,216.48

法定代表人: 卢庆国 主管会计工作负责人: 周静 会计机构负责人: 周静

9

现金流量表

2015年1-6月

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

项 目 注释 2015年1-6月 2014年1-6月

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 519,404,453.89 526,934,567.18

收到的税费返还 11,457,154.80 11,282,903.68

收到其他与经营活动有关的现金 21,609,393.63 30,119,883.76

经营活动现金流入小计 552,471,002.32 568,337,354.62

购买商品、接受劳务支付的现金 424,025,944.91 366,236,124.30

支付给职工以及为职工支付的现金 18,995,091.73 18,050,243.41

支付的各项税费 13,698,495.06 6,624,504.07

支付其他与经营活动有关的现金 12,604,429.86 52,756,951.61

经营活动现金流出小计 469,323,961.56 443,667,823.39

经营活动产生的现金流量净额 83,147,040.76 124,669,531.23

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 200,000.00 2,250,000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

68,420.00 111,346.00

收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 268,420.00 2,361,346.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

6,449,547.00 10,144,225.90

支付的现金

投资支付的现金 1,967,350.00 9,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 8,416,897.00 19,144,225.90

投资活动产生的现金流量净额 -8,148,477.00 -16,782,879.90

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 82,025,680.00 193,393,760.70

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 82,025,680.00 193,393,760.70

偿还债务支付的现金 137,633,925.20 320,278,940.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,136,209.42 8,967,701.34

支付其他与筹资活动有关的现金 443,200.00 9,620.00

筹资活动现金流出小计 146,213,334.62 329,256,261.34

筹资活动产生的现金流量净额 -64,187,654.62 -135,862,500.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,495.14 314,008.72

五、现金及现金等价物净增加额 10,829,404.28 -27,661,840.59

加:期初现金及现金等价物余额 18,725,714.86 48,317,520.83

六、期末现金及现金等价物余额 29,555,119.14 20,655,680.24

法定代表人: 卢庆国 主管会计工作负责人: 周静 会计机构负责人: 周静

10

所有者权益变动表

2015年1-6月

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

本期发生额

归属于母公司股东的所有者权益

项 目 所有者权益合

其他权益工具 减: 其他综 专项储 一般风险

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 计

优先股 永续债 其他 库存股 合收益 备 准备

一、上年年末余额 179,570,872.00 634,459,353.38 26,699,603.59 169,901,869.27 1,010,631,698.24

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 179,570,872.00 634,459,353.38 26,699,603.59 169,901,869.27 1,010,631,698.24

三、本期增减变动金额(减少以“

31,026,493.77 31,026,493.77

-”号填列)

(一)综合收益总额 33,720,056.85 33,720,056.85

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 -2,693,563.08 -2,693,563.08

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 -2,693,563.08 -2,693,563.08

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债或

净资产所产生的变动

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 179,570,872.00 634,459,353.38 26,699,603.59 200,928,363.04 1,041,658,192.01

法定代表人: 卢庆国 主管会计工作负责人:周静 会计机构负责人:周静

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所有者权益变动表(续)

2015年1-6月

编制单位:晨光生物科技集团股份有限公司 金额单位:人民币元

上年发生额

归属于母公司股东的所有者权益

项 目 所有者权益合

其他权益工具 减: 其他综 专项 一般风

股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 计

优先股 永续债 其他 库存股 合收益 储备 险准备

一、上年年末余额 179,570,872.00 634,459,353.38 25,121,563.44 157,495,216.64 996,647,005.46

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 179,570,872.00 634,459,353.38 25,121,563少儿动画片.44 157,495,216.64 996,647,005.46

三、本期增减变动金额(减少以“

1,578,040.15 12,406,652.63 13,984,692.78

-”号填列)

(一)综合收益总额 15,780,401.50 15,780,401.50

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

(三)利润分配 1,578,040.15 -3,373,748.87 -1,795,708.72

1.提取盈余公积 1,578,040.15 -1,578,040.15

2.对所有者(或股东)的分配 -1,795,708.72 -1,795,708.72

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.结转重新计量设定受益计划净负债或

净资产所产生的变动

5.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

四、本期期末余额 179,570,872.00 634,459,353.38 26,699,603.59 169,901,869.27 1,010,631,698.24

法定代表人: 卢庆国 主管会计工作负责人: 周静 会计机构负责人: 周静

12

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

晨光生物科技集团股份有限公司

2015 年 1-6 月财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

晨光生物科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”) 前身为成立于2000年4月12日的河北省曲周

县晨光天然色素有限公司。2003年12月,公司名称变更为河北晨光天然色素有限公司;2008年6月,

公司名称变更为晨光天然色素集团有限公司;2009年8月16日,公司临时股东会通过决议,以经审计

的2009年7月31日的账面净资产90,024,247.80元作为出资,按1:0.5554 的折股比例折成股本50,000,000

股,余额计入资本公积,整体变更设立晨光生物科技集团股份有限公司,注册资本为5,000万元。2009

年9月4日,公司在邯郸市工商行政管理局登记注册,并领取了130435000000577号《企业法人营业执

照》。于2010年10月25日,本公司向境内投资者发行了23,000,000.00股人民币普通股(A股),于2010年11

月5日在深圳证券交易所创业板挂牌上市交易,发行后总股本增至89,785,436.00元。2012年度,公司

实施了“2011年度利润分配方案”(以公司总股本89,785,436股为基数,每10股派发红利2元(含税),同

时以资本公积金转增股本,向全体股东每 10股转增10股),使公司总股本由 89,785,436股增至

179,570,872股。

截至目前,本公司注册资本为179,570,872.00元,法定代表人为卢庆国。注册地为中华人民共和

国河北省邯郸市曲周县。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营天然植物提取业务。本公司的

营业期限为99年,从《企业法人营业执照》签发之日起计算。

本财务报表由本公司董事会于2015年8月20日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、

各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行

证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中,已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营

能力。本集团利用所有可获得的信息,包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的

信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经

营,本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

13

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提

方法(附注三 10)、存货的计价方法(附注三 11)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三 14、16)、投资

性房地产的计量模式(附注三 13)、收入的确认时点(附注三 21)等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注三 25。

1、遵循企业会计准则的声明

本集团 2015 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团 2015 年 6

月 30 日的合并及公司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团

会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止,本次报告会计期间自 1 月 1 日起至

6 月 30 日止。

3、营业周期

本集团以一年(12 个月)作为正常营业周期。

4、记账本位币

人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币,本集团境内机构以人民币为记账

本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制

本财务报表所采用的货币为人民币。

5、企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,合并方支付的合并对价

及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量,合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),

资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益;合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应

当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行

股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业

合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交

易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下,如果各项交易属于“一揽子交易”,本

公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理;如果各项交易不属于“一揽

子交易”,本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并

方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资

14

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

(2)非同一控制下企业合并

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于

合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的

直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计

入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下,如果各项交易属于“一揽子交易”,

本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理;如果各项交易不属于

“一揽子交易”,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行

重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计人当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股

权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益

变动(以下简称“其他所有者权益变动”)的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当

转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

综合收益除外 。

(3)一揽子交易的判断

通过多次交易分步实现的企业合并,本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款,以及各个步

骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是

否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的,本公司通

常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理:① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的;② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③ 一项交易的发生取决于至少一项

其他交易的发生;④ 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6、合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司,子公司为本公司能够对其实施控制

的主体。

从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起

停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之

日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公

司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销,但内部交易表

明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收

益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收

15

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资

产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产

所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少

数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售

方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团

的角度对该交易予以调整。

7、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短

(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很

小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时,按每月月初的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当

日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换

的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,

除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本

位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确

认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因

汇率变动而产生的汇兑差额,计入其lunar,晨光生物:2015年半年度审计报告,我们结婚吧他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采

用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时

的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配

利润为上期折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算

后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他

综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变

动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

9、金融工具

(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,

采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征

相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行会计确认和终止确认,交易所形成资产和负债相

关的利息,于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初

始确认金融资产,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关

的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了

近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近

期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权

益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对

该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向

关键管理人员报告;C.包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具,除非嵌入衍生金融工具不

会对混合工具的现金流量产生重大改变,或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中

分拆。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动

形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

② 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至

到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的

持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有

至到期投资,列示为其他流动资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊

余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用

的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金

流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和

应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时

产生的利得或损失,计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他

类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其

他流动资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失

和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金

融资产终止确认时转出,计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可

供出售权益工具投资,按照成本计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他

金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

表明金融资产发生feet减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预

计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进

行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认

为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损

失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非

暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投

资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续

时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低

于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价

格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资

的初始投资成本。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成

的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价

值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损

益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益

率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。已发生的减值损

失以后期间不再转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资

产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了

对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几方炯斌乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资

产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继

续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价

与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原

计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变

动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续

计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值

进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额

扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续

计量。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债

务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具

的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工

具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的

衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(8)金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时

本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵

销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予

相互抵销。

(9)权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具,在

发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。

本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益。发行(含再融资)、

回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。本集团回购自

身权益工具(包括库存股)支付的对价和交易费用减少所有者权益,不确认金融资产。

10、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1)坏账准备的确认标准

本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生

减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本

金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减

值的客观依据。

(2)坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收

款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。

单项金额重大的判断标准为:单项金额超过 100 万元。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:本集团对单项金额重大的应收款项单独进行

减值测试,根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试

未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试

已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

A.信用风险特征组合的确定依据

本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的

相似性和相关性对金融资产进行分组,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的

实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

不同组合的确定依据:

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项目 确定组合的依据

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

国内出口退税、保证金、押金及职工备用金等形成的应收款项具

保证金、备用金等款项组合

有不同的信用风险特征

B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

项 目 计提方法

账龄组合 账龄分析法

备用金等款项组合 经减值分析后未发生减值的不计提坏账

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提比例

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年,下同) 0.50 0.50

1-2 年 5.00 5.00

2-3 年 10.00 10.00

3-5 年 50.00 50.00

5 年以上 100.00 100.00

③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本集团对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回

款项的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

(3)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原

确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值

准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。

(4)应收款项转让

本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面

价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品/产成品、自制半成品、包装物、低值易耗品等。

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时

按移动加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑

持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存

货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁

多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高

于lunar,晨光生物:2015年半年度审计报告,我们结婚吧其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物随产品销售计入产品销售费用。

12、长期股权投资

长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股

权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他

方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。

联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资,在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按

权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(1)投资成本的确定

对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实

际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的

公允价值作为初始投资成本。

(2)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或

利润,确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当

期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所

规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资

的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部

分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资

产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

(3)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有

能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团

及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他

方一起共同控制这些政策的制定。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使

用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经

济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计

入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的

政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形

资产。转换时,按转换前的投资性房地产账面价值作为转换后的固定资产入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认

该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

后计入当期损益。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度

的有形资产。

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状

态的次月起,采用年限平均法及年数总和法在使用寿命内计提折旧。其中:生产过程中受腐蚀的机

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

器设备,折旧采用年数总和法计提;生产过程中不受腐蚀的机器设备,折旧按照平均年限法计提;

其他类别固定资产折旧均按照平均年限法计提。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 30.00 5.00 3.17

机器设备 10.00 5.00 9.50

运输设备 5.00 5.00 19.00

电子设备 3.00 5.00 31.67

其他 5.00 5.00 19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目

前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转

移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产

折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合

理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。

(4)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地

计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发

生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损

益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变

则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

16、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集

团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期

25

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支

出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价

款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计

金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估

计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形

资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的

摊销政策进行摊销。

(2)研究与开发支出

本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,

于发生时计入当期损益;大规模生产绝望之塔97之前,针对相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段

的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

① 相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证,以使其能够使用或出售在技术上具

有可行性;

② 管理层已批准相关产品生产工艺开发的计划和预算,具有完成该无形资产并使用或出售的

意图;

③ 已有前期市场调研的研究分析说明相关产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;

④ 有足够的技术和资金支持,以进行相关产品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;

⑤ 相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集和计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出

不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该

项目达到预定用途之日起转为无形资产。

17、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子

公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否

存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定

的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损

失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资

产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并

的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的

可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产

组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所

占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

18、长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊

期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额

列示。

19、职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包

括短期薪酬、离职后福利等。

(1)短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、

住房公积金、工会和教育经费、非货币性福利等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生

的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立

的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存

计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团主要存在如下离职后福利:

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险,该类离职后福利

属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本

养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支

付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确

认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

20、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计

量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内

以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公

积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照

其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公

允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应

增加所有者权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价

值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内

的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳

估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加

负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入

当期损益。

(2)权益工具公允价值的确定方法

本集团授予的股份期权采用 Black-Scholes 期权定价模型定价。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估

计,修正预计可行权的权益工具数量。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具

公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修

改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方

式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已

授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处

理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择

满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

21、收入

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款

的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

(1)商品销售收入

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管

理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入

企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。即:对于出口

商品以报关手续完结作为销售的实现,对于内销商品以发货手续完结并经对方确认产品质量作为销

售的实现。

(2)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的

劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经

济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额

确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到

补偿的,则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务

部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳

务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(3)让渡资产使用权

利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。

经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

22、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入

的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产

的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能

够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关

费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出

部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与

资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将

形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债

表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,

作为与收益相关的政府补助。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差

异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延

所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始

确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延

所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非

本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能

转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得

税相关;

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

24、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

无。

(2)会计估计变更

无。

25、重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历

史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产

和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变

更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当

期和未来期间予以确认。

于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)租赁的归类

本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在

进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租

人,或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

(2)坏账准备计提

本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账

款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估

计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

(3)存货跌价准备

本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和

滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响

等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的

账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)非金融非流动资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对

使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现

金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计

算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资

料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来

现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资

产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(5)折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

旧和摊销。本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命

是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变

化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递

延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结

合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分

项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计

的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 具体税率情况

企业所得税 应纳税所得额 30%、25%、15%、9%、7.5%

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘

增值税 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 17%、13%、6%

余额计算)

营业税 应纳税营业额 3%、5%

城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7%、5%、1%

本集团执行不同于 25%所得税税率的纳税主体如下:

纳税主体名称 当期所得税率

晨光生物科技集团股份有限公司 15%

晨光生物科技(印度)有限公司 30%

新疆晨光天然色素有限公司 9%

晨光集团喀什天然色素有限公司 9%

邯郸晨光珍品油脂有限公司 15%

新疆晨曦椒业有限公司 9%

晨光生物科技集团喀什有限公司 7.5%

晨光生物科技集团莎车有限公司 7.5%

营口晨光植物提取设备有限公司 15%

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

晨光生物科技集团天津有限公司 15%

2、税收优惠及批文

(1)增值税

根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值问题的通知》和《税收减免管理办法(试

行)》的有关规定,经新疆巴州经济技术开发区国家税务局税收减免登记备案,新疆晨光天然色素

有限公司销售的单一大宗饲料产品(辣椒粕),自 2014 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日免征增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税[2001]113号),

经喀什地区岳普湖县国家税务局登记备案((岳)国税减免备字[2012]年53号),自2012年05月01日

起,晨光集团喀什天然色素有限公司种苗业务免征增值税。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《税收减免管理办法(试行)》的有关规定,经喀

什地区岳普湖县国家税务局登记备案,自 2013 年 06 月 01 日起,晨光集团喀什天然色素有限公司销

售自产农业产品免征增值税。

(2)企业所得税

①依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关

规定,经河北省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室网上公示(冀高认办[2014]6号),本公司

高新技术企业申请已通过认定,2014年至2016年企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。

②根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、《国家税

务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年12号)、《产业结构调整

指导目录(2005)版》和《税收减免管理办法(试行)》的有关规定,经新疆巴州经济技术开发区国

家税务局登记备案(巴开国税减免备[2012]53号),新疆晨光天然色素有限公司2011至2020年度企业所

得税减按15%征收;

根据《新疆维吾尔自治区人民政府关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》(新政发

[2010]105号),经新疆巴州经济技术开发区国家税务局登记备案(巴开国税减免备[2012]6号),新疆

晨光天然色素有限公司经营农产品精深加工项目自2012年起至2015年度免征企业所得税地方分享部

分;

根据上述税收优惠政策,新疆晨光天然色素有限公司2012年至2015年度农产品精深加工项目企

业所得税交纳比例为9%;2016年至2020年度企业所得税交纳比例为15%。

③根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、《国家税

务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年12号)、《产业结构调整

指导目录(2005)版》和《税收减免管理办法(试行)》的有关规定,经喀什地区岳普湖县国家税务

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

局登记备案((岳链组词)国税减免备字[2012]年55号),晨光集团喀什天然色素有限公司2011年1月1日至2020

年12月31日企业所得税减按15%征收;

根据《新疆维吾尔自治区人民政府关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》(新政发

[2010]105号),晨光集团喀什天然色素有限公司经营农产品精深加工项目自2012年1月1日至2015年12

月31日免征企业所得税地方分享部分;

根据上述税收优惠政策,晨光集团喀什天然色素有限公司2012 至2015年度企业所得税交纳比例

为9%;2016至2020年度企业所得税交纳比例为15%。

④依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关

规定,经河北省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室网上公示(冀高认办[2014]7号),本公司

的子公司邯郸晨光珍品油脂有限公司高新技术企业申请已通过认定,2014年至2016年企业所得税按

应纳税所得额的15%计缴。

⑤根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)、《国家税

务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》威图手机(2012年12号)、《产业结构调整

指导目录(2005)版》和《税收减免管理办法(试行)》的有关规定,经焉耆县国家税务局登记备案

((焉)国税减免备字[2012]50号),新疆晨曦椒业有限公司2012年至2020年度企业所得税减按15%征收;

根据《新疆维吾尔自治区人民政府关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》(新政发

[2010]105号),经焉耆县国家税务局登记备案((焉)国税减免备字[2011]29号),新疆晨曦椒业有限公司

经营农产品精深加工项目自2012年1月1日至2015年12月31日免征企业所得税地方分享部分;

根据上述税收优惠政策,新疆晨曦椒业有限公司2012年至2015年度农产品精深加工项目企业所

得税交纳比例为9%;2016年至2020年度企业所得税交纳比例为15%。

⑥根据《财政部 国家税务局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]53

号),经喀什地区岳普湖县国家税务局备案登记,晨光生物科技集团喀什有限公司自2012年1月1日至

2013年12月31日免征企业所得税,2014年1月1日至2016年12月31日减半按照12.5%税率征收企业所得

税。

根据《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》等有关规定,经喀什地区岳普湖县国

家税务局备案登记,晨光生物科技集团喀什有限公司2014年至2016年度免征企业所得税地方分享部

分。

根据上述税收优惠政策,晨光生物科技集团喀什有限公司2014年度至2016年度企业所得税实际

税负为7.5%。

⑦根据《财政部 国家税务局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]53

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

号),经莎车县国家税务局备案登记,晨光生物科技集团莎车有限公司自2012年1月1日至2013年12月

31日免征企业所得税,2014年1月1日至2016年12月31日减半按照12.5%税率征收企业所得税。

根据《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》等有关规定,经莎车县国家税务局备

案登记,晨光生物科技集团莎车有限公司2014年至2016年度免征企业所得税地方分享部分。

根据上述税收优惠政策,晨光生物科技集团莎车有限公司2014年度至2016年度企业所得税实际

税负为7.5%。

⑧依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关

规定,营口晨光植物提取设备有限公司于2013年取得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国

家税务局、辽宁省地方税务局联合下发的高新技术企业证书,自2013年1月至2015年12月,按15%的

税率征收企业所得税。

⑨依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关

规定,晨光生物科技集团天津有限公司于2012年取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津

市国家税务局、天津市地方税务局联合下发的高新技术企业证书,自2012年9月至2015年8月按15%的

税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目附注

以下披露项目(含公司财务报表主要项目披露)除非特别指出,期初指 2015 年 1 月 1 日,期

末指 2015 年 6 月 30 日;上期指 2014 年 1-6 月,本期指 2015 年 1-6 月。

1、货币资金

项 目 期末余额 期初余额

库存现金 3,566,073.50 177,288.12

银行存款 49,791,142.35 134,320,150.53

合 计 53,357,215.85 134,497,438.65

其中:存放在境外的款项总额 7,178,292.53 17,805,679.04

注:本公司境外子公司印度晨光公司的现金及现金等价物年末余额为人民币 7,178,292.53 元,该

子公司所在地区实行外汇管制,但经报备等正常手续后该子公司可以向母公司汇出款项。因此该子

公司向母公司汇出现金及现金等价物的能力未受到严格限制。

2、应收票据

(1)应收票据分类

种 类 期末余额 期初余额

35

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

种 类 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 7,338,900.00 5,347,650.00

合 计 7,338,900.00 5,347,650.0博朗0

(2)已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类 已终止确认金额 未终止确认金额

银行承兑汇票 2,655,000.00

合 计 2,655,000.00

3、应收账款

(1)应收账款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备

的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备

的应收账款 141,647,665.43 100.00 751,210.86 0.53 140,896,454.57

账龄组合 141,647,665.43 100.00 751,210.86 0.53 140,896,454.57

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的应收账款

合 计 141,647,665.43 100.00 751,210.86 0.53 140,896,454.57

(续)

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收账款 81,643,935.95 99.79 501,099.05 0.61 81,142,836.90

账龄组合 81,643,935.95 99.79 501,099.05 0.61 81,142,836.90

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的应收账款 175,605.98 0.21 175,605.98 100.00

合 计 81,819,541.93 100.00 676,705.03 0.83 81,142,836.90

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 141,052,013.41 705,260.08 0.50%

36

晨光生物科技集团股份lunar,晨光生物:2015年半年度审计报告,我们结婚吧有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

1至2年 342,976.64 17,148.84 5.00%

2至3年 243,839.38 24,383.94 10.00%

3至5年 8,836.00 4,418.00 50.00%

5 年以上

合 计 141,647,665.43 751,210.86 ——

(续)

期初余额

账 龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 80,293,728.63 401,468.65 0.50%

1至2年 1,261,756.22 63,087.81 5.00%

2至3年 19,207.40 1,920.74 10.00%

3至5年 69,243.70 34,621.85 50.00%

5 年以上

合 计 81,643,935.95 501,099.05 ——

本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征,按不同账龄的应收账款采用账龄分析法

计提坏账准备。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 297,586.34 元;本期转回坏账准备金额 223,080.51 元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

无。

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 42,386,438.46 元,占应收账款期末

余额合计数的比例 29.92%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 211,932.19 元。

4、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

期末余额

类 别 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其他应收款 10,631,651.75 100.00 472,543.46 4.44 10,159,108.29

账龄组合 4,349,424.02 40.91 472,543.46 10.86 3,876,880.56

保证金、备用金等款项组合 6,282,227.73 59.09 6,282,227.73

37

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的其他应收款

合 计 10,631,651.75 100.00 472,543.46 4.44 10,159,108.29

(续)

期初余额

类 别 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其他应收款 14,442,397.28 100.00 288,918.95 2.00 14,153,478.33

账龄组合 4,829,995.92 33.44 288,918.95 5.98 4,541,076.97

保证金、备用金等款项组合 9,612,401.36 66.56 9,612,401.36

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的其他应收款

合 计 14,442,397.28 100.00 288,918.95 2.00 14,153,478.33

①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 2,148,846.57 10,744.24 0.50%

1至2年 658,623.13 32,931.16 5.00%

2至3年 855,272.75 85,527.27 10.00%

3至5年 686,681.57 343,340.79 50.00%

5 年以上

合 计 4,349,424.02 472,543.46

(续)

期初余额

账 龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 3,106,315.10 15,531.57 0.50%

1至2年 958,390.60 47,919.53 5.00%

2至3年 392,943.16 39,294.32 10.00%

3至5年 372,347.06 186,173.53 50.00%

5 年以上

合 计 4,829,995.92 288,918.95

本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征,按不同账龄的其他应收款采用账龄分析

38

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

法计提坏账准备。

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 183,624.51 元;本期转回坏账准备金额 0.00 元。

(3)本报告期实际核销的其他应收款情况:

无。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 3,282,227.73 4,663,879.84

政府投资保证金 3,000,000.00 3,000,000.00

出口退税(印度) 2,073,382.48 3,651,989.10

出口退税(国内) 1,948,521.52

保证金及押金 1,074,347.73 1,085,196.82

代垫款项 1,170,280.00 72,810.00

其他 31,413.81 20,000.00

合计 10,631,651.75 14,442,397.28

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款

坏账准备期

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计

末余额

数的比例(%)

邯郸市经济开发区

建设保证金 3,000,000.00 1-2 年 28.22

非税收入管理局

吴晓伟 备用金 517,755.60 1 年以内 4.87

李忠辉 代垫运费 372,000.00 1 年以内 3.50 1,860.00

焦磊 代垫运费 310,000.00 1 年以内 2.92 1,550.00

王少华 备用金 196,570.50 1 年以内 1.85

合 计 —— 4,396,326.10 —— 48.12 3,410.00

5、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

期末余额 期初余额

账 龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 48,326,414.91 93.64 84,597,332.21 98.30

1至2年 3,049,070.05 5.91 195,308.62 0.23

2至3年 131,603.53 0.26 1,213,419.98 1.41

3 年以上 97,838.75 0.19 48,444.62 0.06

39

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

合 计 51,604,927.24 100.00 86,054,505.43 100.00

(2)预付款项金额前五名单位情况

本报告期期末余额前五名预付款项汇总金额 26,068,277.61 元,占预付款项期末余额合计数的比

例 50.52%。

6、存货

(1)存货分类

期末数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 93,304,422.05 238,722.09 93,065,699.96

自制半成品 65,721,776.37 65,721,776.37

库存商品 322,560,773.37 2,333,679.00 320,227,094.37

合 计 481,586,971.79 2,572,401.09 479,014,570.70

(续)

期初数

项 目

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 188,249,656.68 1,145,610.76 187,104,045.92

自制半成品 33,372,641.16 33,372,641.16

库存商品 316,886,517.01 4,607,583.65 312,278,933.36

合 计 538,508,814.85 5,753,194.41 532,755,620.44

(2)存货跌价准备变动情况

本期增加金额 本期减少金额

项 目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回/转销 其他

原材料 1,145,610.76 906,888.67 238,722.09

库存商品 4,607,583.65 2,273,904.65 2,333,679.00

合 计 5,753,194.41 3,180,793.32 2,572,401.09

(3)存货跌价准备计提和转回原因

项 目 确定可变现净值的依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因

为生产而持有的原材料,用其生产

原材料 相关原材料已生产领用或对应成品售价回升

的产成品的可变现净值低于成本

相关产品已实现销售,已计提的存货跌价准备相

库存商品 存货账面价值与可变现净值孰低 应转销;相关产品售价回升,已计提的存货跌价

准备相应转回。

7、其他流动资产

40

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项 目 期末余额 期初余额

尚未抵扣增值税进项税额 55,865,913.20 42,855,191.56

预交所得税 9,397,321.89 7,723,739.88

合计 65,263,235.09 50,578,931.44

8、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 合计

一、账面原值

1.期初余额 7,271,357.97 7,271,357.97

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 7,271,357.97 7,271,357.97

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 315,517.99 315,517.99

2.本期增加金额 113,736.53 113,736.53

其中:计提或摊销 113,736.53 113,736.53

3.本期减少金额

4.期末余额 429,254.52 429,254.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 6,842,103.45 6,842,103.45

2.期初账面价值 6,955,839.98 6,955,839.98

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况

无。

9、固定资产

(1)固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子工具 运输设备 其他 合计

一、账面原值:

41

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子工具 运输设备 其他 合计

1.期初余额 265,023,663.88 334,317,998.53 21,946,085.36 8,763,946.15 10,556,354.14 640,608,048.06

2.本期增加金额 438,168.00 13,585,568.70 1,333,384.52 44,945.74 79,673.16 15,481,740.12

(1)购置 438,168.00 5,711,487.00 1,333,384.52 44,945.74 79,673.16 7,607,658.42

(2)在建工程转入 614,086.36 614,086.36

(3)其他 7,259,995.34 7,259,995.34

3.本期减少金额 82,053.61 8,018,278.71 7,601,568.02 319,903.11 35,883.00lunar,晨光生物:2015年半年度审计报告,我们结婚吧 16,057,686.45

(1)处置或报废 8,018,278.71 23,514.63 310,000.00 35,883.00 8,387,676.34

(2)其他 82,053赵丽颖合成.61 7,578,053.39 9,903.11 7,670,010.11

4.期末余额 265,379,778.27 339,885,288.52 15,677,901.86 8,488,988.78 10,600,144.30 640,032,101.73

二、累计折旧

1.期初余额 27,846,370.39 123,990,797.91 12,569,108.04 6,221,685.44 6,257,747.99 176,885,709.77

2.本期增加金额 4,209,323.96 17,291,207.72 973,084.86 551,337.84 628,697.57 23,653,651.95

(1)计提 4,209,323.96 15,645,243.74 973,084.86 551,337.84 628,697.57 22,007,687.97

(2)其他 1,645,963.98 1,645,963.98

3.本期减少金额 7,485.64 5,207,620.21 1,677,511.07 300,575.13 19,317.08 7,212,509.13

(1)处置或报废 5,207,620.21 19,323.35 294,500.00 19,317.08 5,540,760.64

(2)其他 7,485.64 1,658,187.72 6,075.13 1,671,748.49

4.期末余额 32,048,208.71 136,074,385.42 11,864,681.83 6,472,448.15 6,867,128.48 193,326,852.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 233,331,569.56 203,810,903.10 3,813,220.03 2,016,540.63 3,733,015.82 446,705,249.14

2.期初账面价值 237,177,293.49 210,327,200.62 9,376,977.32 2,542,260.71 4,298,606.15 463,722,338.29

注:增减变动额中的其他项,系固定资产类别重分类调整与印度子公司汇率调整的合计金额。

(2)所有权受到限制的固定资产情况

①截至 2015 年 6 月 30 日,集团账面价值为 21,093,457.86 元(原值 23,226,780.41 元)的房屋、建

筑物作为交通银行邯郸分行 40,000,000.00 元的短期借款(附注五 18)的抵押物;

②截至 2015 年 6 月 30 日,集团所属子公司晨光生物科技集团喀什有限公司账面价值为

17,723,429.60(原值 19,697,005.26 元)的房屋、建筑物作为农业银行 50,000,000.00 元的短期借款(附

注五 18)的抵押物;

42

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

③截至 2015 年 6 月 30 日,集团所属子公司晨光生物科技集团天津有限公司账面价值为

6,113,970.16 元(原值 6,876,840.56 元)房屋、建筑物农业发展银行 70,000,000.00 元短期借款(附注五

17)的抵押物。

(3)通过经营租赁租出的固定资产

经营租赁租出资产类别 期末账面价值

房屋及建筑物 4,391,898.46

合 计 4,391,898.46

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

房屋建筑物 27,095,082.12 正在办理中

合计 27,095,082.12 ——

10、在建工程

(1)在建工程基本情况

期末余额 期初余额

项目 减值准

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值

中机盛科软件项目 153,846.16 153,846.16 153,846.16 153,846.16

500 吨生产线设备工程 536,962.44 536,962.44

邯郸植物提取物生产项目 16,952,519.56 16,952,519.56 12,355,723.95 12,355,723.95

浸出车间设备改造项目 953,364.39 953,364.39

设备改造 442,015.66 442,015.66

晨光莎车污水处理项目 2,161,642.74 2,161,642.74 2,073,383.09 2,073,383.09

菊花车间维修改造 249,448.71 249,448.71

莎车蛋白车间项目 1,901,484.32 1,901,484.32 1,901,484.32 1,901,484.32

克拉玛依棉籽蛋白项目 2,339,580.38 2,339,580.38 36,973.23 36,973.23

管道安装工程 4,122,684.73 4,122,684.73 3,457,279.73 3,457,279.73

零星项目 1,025,908.22 1,025,908.22 368,935.01 368,935.01

合 计 30,302,494.87 30,302,494.87 20,884,587.93 20,884,587.93

(2)重要在建工程项目本期变动情况

43

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

本期增加金 本期转入固 本期其他

工程名称 预算数 期初余额 定资产金额 期末余额

额 减少金额

中机盛科软件项目 1,800,000.00 153,846.16 153,846.16

500 吨生产线设备

1,000,000.00 536,962.44 60,464.00 597,426.44

工程

邯郸植物提取物生

199,200,000.00 12,355,723.95 4,596,795.61 16,952,519.56

产项目

浸出车间设备改造

3,000,000.00 953,364.39 953,364.39

项目

晨曦椒业设备改造 500,000.00 458,675.58 16,659.92 442,015.66

晨光莎车污水处理

4,940,000.00 2,073,383.09 88,259.65 2,161,642.74

项目

菊花车间维修改造 260,000.00 249,448.71 249,448.71

莎车蛋白车间项目 5,960,500.00 1,901,484.32 1,901,484.32

克拉玛依棉籽蛋白

项目 20,360,540.00 36,973.23 3,182,442.53 879,835.38 2,339,580.38

管道安装工程 4,700,000.00 3,457,279.73 665,405.00 4,122,684.73

零星项目 368,935.01 656,973.21 1,025,908.22

合 计 241,721,040.00 20,884,587.93 10,911,828.68 614,086.36 879,835.38 30,302,494.87

(续)

利息资本 其中:本期 本期利息

工程投入占 工程进度

工程名称 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源

预算比例(%) (%)

额 金额 (%)

中机盛科软件项目 8.55 15.00 自有资金

500 吨生产线设备工程 100.00 100.00 自由资金

邯郸植物提取物生产项目 8.51 10.00 自有资金

浸出车间设备改造项目 31.78 31.78 自有资金

晨曦椒业设备改造 88.40 88.40 自有资金

晨光莎车污水处理项目 43.76 81.00 自有资金

菊花车间维修改造 95.94 80.00 自有资金

莎车蛋白车间项目 31.90 31.90 自有资金

克拉玛依棉籽蛋白项目 11.49 30.00 自有资金

管道安装工程 87.72 87.72 自有资金

零星项目 自有资金

11、工程物资

44

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项目 期末余额 期初余额

专用材料 127,036.24

合计 127,036.24

12、无形资产

(1)无形资产情况

项目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 103,311,013.22 1,006,873.95 104,317,887.17

2.本期增加金额 1,139,229.00 1,139,229.00

其中:购置 1,139,229.00 1,139,229.00

3.本期减少金额 38,482.78 38,482.78

其他 38,482.78 38,482.78

4.期末余额 104,411,759.44 1,006,873.95 105,418,633.39

二、累计摊销

1.期初余额 7,975,397.66 373,723.65 8,349,121.31

2.本期增加金额 1,034,129.26 110,150.09 1,144,279.35

其中:计提 1,034,129.26 110,150.09 1,144,279.35

3.本期减少金额

其中:处置

4.期末余额 9,009,526.92 483,873.74 9,493,400.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 95,402,232.52 523,000.21 95,925,232.73

2.期初账面价值 95,335,615.56 633,150.30 95,968,765.86

注:其他变动金额系汇率变动所致。

(2)所有权受到限制的固定资产情况

①截至 2015 年 6 月 30 日,本集团以账面价值为人民币 16,850,187.96 元的土地使用权作为交通

银行邯郸分行 40,000,000.00 元短期借款(附注五 17)的抵押物;

②截至 2015 年 6 月 30 日,本集团所属子公司新疆晨光天然色素有限公司以账面价值为人民币

3,270,515.32 元的土地使用权作为集团合并范围内关联方单位新疆晨曦椒业有限公司交通银行

45

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

5,000,000.00 元短期借款(附注五 17)的抵押物;

③截至 2015 年 6 月 30 日,本集团所属子公司营口晨光植物提取设备有限公司、晨光生物科技

集团天津有限公司、天津市晨之光天然产品科技发展有限公司分别以账面价值人民币 3,804,523.99

元、4,449,231.11 元、8,774,606.35 元的土地使用权作为集团农业发展银行 70,000,000.00 元短期借款(附

注五 17)的抵押物。

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况:

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

土地使用权(克拉玛依子公司) 76,337.29 正在办理中

土地使用权(邯郸子公司) 1,191,874.31 正在办理中

合计 1,268,211.60 ——

13、商誉

商誉账面原值

本期增加 本期减少

被投资单位名称或形成商

期初余额 企业合并 期末余额

誉的事项 其他 处置 其他

形成的

收购子公司晨曦椒业产生 593,859.19 593,859.19

合 计 593,859.19 593,859.19

注:该项商誉未有减值现象。

14、长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额

租赁土地 2,200,000.00 100,000.00 2,100,000.00

合 计 2,200,000.00 100,000.00 2,100,000.00

注:本集团子公司晨光生物科技集团莎车有限公司与孜热普夏提塔吉克民族乡人民政府签订土

地租赁合同,双方约定 2015 至 2026 年共支付租金 240 万元,本期摊销租金 10 万元。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 产 差异 资产

资产减值准备 3,109,852.71 466,477.90 4,998,992.11 749,627.48

存货内部交易未实现利润 438,085.12 65,712.77

固定资产无形资产内部交易未

584,806.36 87,720.95 822,049.67 123,307.45

实现利润

递延收益 41,372,736.20 6,005,713.10 36,876,252.92 5,488,517.42

一年内到期的非流动负债 5,834,969.36 707,001.45

46

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

合计 45,067,395.27 6,559,911.95 48,970,349.18 7,134,166.57

其中:

预计于 1 年内(含 1 年)转回的

659,642.88 1,522,341.70

金额

预计于 1 年后转回的金额 5,900,269.07 5,611,824.87

(2)未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目 应纳税暂时 递延所得税负 应纳税暂时性差

递延所得税负债

性差异 债 异

固定资产折旧 91,879.20 27,563.76

存货内部交易未实现利润 4,731,916.42 709,787.46

合 计 4,731,916.42 709,787.46 91,879.20 27,563.76

其中:

预计于 1 年内(含 1 年)转

回的金额 709,787.46

预计于 1 年后转回的金额 27,563.76

注:本期印度子公司内销商品给集团,该交易为负毛利销售,合并抵消内部交易未实现损益,

调增存货账面价值,确认递延所得税负债。

(3)未确认递延所得税资产明细

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 18,149,488.70 6,739,797.90

可抵扣亏损 54,082,975.34 54,082,975.34

合 计 72,232,464.04 60,822,773.24

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末金额 期初金额 备注

2015 年 771,614.10 771,614.10

2016 年 5,793,751.17 5,793,751.17

2017 年 6,853,335.26 6,853,335.26

2018 年 23,201,568.55 23,201,568.55

2019 年 17,462,706.26 17,462,706.26

合 计 54,082,975.34 54,082,975.34

16、其他非流动资产

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项目 期末余额 期初余额

预付设备款 2,871,864.06 6,222,366.26

合 计 2,871,864.06 6,222,366.26

17、资产减值准备

本期增加 本期减少

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回 转销 其他

坏账损失 965,623.98 481,210.85 223,080.51 1,223,754.32

存货跌价损失 5,753,194.41 2,487,071.83 693,721.49 2,572,401.09

合 计 6,718,818.39 481,210.85 2,710,152.34 693,721.49 3,796,155.41

18、短期借款

项目 期末余额 期初余额

质押借款 90,000,000.00 105,831,651.76

抵押借款 95,000,000.00 63,000,000.00

保证借款 110,000,000.00

信用借款 22,620,320.00 49,502,758.50

合 计 207,620,320.00 328,334,410.26

注 1:截至 2015 年 6 月 30 日,质押借款中 70,000,000.00 元,系中国农业发展银行借款,该笔借

款由股东刘英山、董希仲、周静、关庆彬以个人股票质押,以及子公司营口晨光植物提取设备有限

公司、晨光生物科技集团天津有限公司、天津市晨之光天然产品科技发展有限公司固定资产(附注

五 9)、无形资产(附注五 12)作为抵押物取得;

注 2:截至 2015 年 6 月 30 日,质押借款中 20,000,000.00 元系光大银行邯郸分行借款,该笔借款

由本集团账面原值为 0 的(评估值:217,121,800.00 元)三项专利权并卢庆国个人作担保取得;

注 3:截至 2015 年 6 月 30 日,抵押借款中 40,000,000.00 元系交通银行邯郸分行借款,该借款由

本集团固定资产(附注五 9)、无形资产(附注五 12)作为抵押物取得;

注 4:截至 2015 年 6 月 30 日,抵押借款中 50,000,000.00 元,系中国农业银行借款,该借款以子

公司晨光生物科技集团喀什有限公司固定资产(附注五 9)作为抵押物取得;

注 5:截至 2015 年 6 月 30 日,抵押借款中 5,000,000.00 元系中国交通银行借款,该借款以子公

司新疆晨光天然色素有限公司无形资产(附注五 12)作为抵押物取得。

2、截至 2015 年 6 月 30 日,本集团无已到期未偿还的短期借款。

19、应付账款

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

(1)应付账款明细情况

项目 期末余额 期初余额

材料款 31,812,043.62 48,299,153.59

服务费 1,320,869.47 2,995,858.86

设备款 979,254.20 2,402,894.83

工程款 1,471,556.95 1,189,899.95

合 计 35,583,724.24 54,887,807.23

(2)重要的账龄超过 1 年的应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

沈阳万太兴生物工程有限公司 1,387,769.66 未到结算期

梨树县茂盛农民专业合作社 1,858,771.25 未到结算期

牡丹江蓝天万寿菊开发有限公司 455,968.73 未到结算期

王翠霞 2,094,258.03 未到结算期

阮久强 268,963.91 未到结算期

合 计 6,065,731.58 ——

20、预收款项

预收账款明细情况

项目 期末余额 期初余额

货款 27,611,090.29 35,021,064.00

取暖费及租金 748,281.00

合 计 27,611,090.29 35,769,345.00

21、应付职工薪酬

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

应付短期薪酬 3,456,346.63 29,689,013.43 29,819,280.80 3,326,079.26

应付设定提存计划 579,092.20 1,810,948.52 1,687,700.28 702,340.44

合 计 4,035,438.83 31,499,961.95 31,506,981.08 4,028,419.70

(1)应付短期薪酬

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 3,320,735.32 25,754,915.11 25,905,678.98 3,169,971.45

2、职工福利费 2,104,527.02 2,104,527.02

3、社会保险费 88,912.96 596,130.30 600,320.05 84,723.21

其中:医疗保险 63,984.91 467,712.96 503,081.29 28,616.58

工伤保险 2,713.73 87,915.90 81,111.84 9,517.79

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

生育保险 22,214.32 40,501.44 16,126.92 46,588.84

4、住房公积金 18,307.80 354,493.00 322,873.00 49,927.80

5、工会经费和职工教育经费 28,390.55 878,948.00 885,881.75 21,456.80

合 计 3,456,346.63 29,689,013.43 29,819,280.80 3,326,079.26

(2)应付设定提存计划

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

基本养老保险 533,446.64 1,667,613.94 1,547,893.54 653,167.04

失业保险费 45,645.56 143,334.58 139,806.74 49,173.40

合计 579,092.20 1,810,948.52 1,687,700.28 702,340.44

注: 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。

本集团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例,按月向当地社保经办机构缴纳

保险费。职工退休或失业后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或

向已失业员工支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的

金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

22、应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 98,722.69 516,778.52

营业税 6,198.78 15,466.65

企业所得税 2,469,438.81 3,316,352.00

个人所得税 297,262.68 46,393.79

城市维护建设税 6,824.56 136,958.82

其他 219,075.78 194,534.93

合计 3,097,523.30 4,226,484.71

注:其他项主要为教育费附加等其他税费。

23、应付利息

项目 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 293,136.38 447,556.16

合计 293,136.38 447,556.16

24、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

应付保证金、押金等 4,863,482.58 7,408,542.54

运保费 1,430,123.93 1,531,860.54

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

代扣社保款 1,364,141.79 1,342,844.20

往来借款 3,300,916.00

其他 1,071,939.17 1,166,795.51

合计 12,030,603.47 11,450,042.79

(2)重要的账龄超过 1 年的其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

凤凰城小区物业 1,000,000.00 保证金

郑州乾正自动化科技有限公司 285,800.00 保证金

合计 1,285,800.00 ——

25、一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 期初余额

预计 1 年内转入损益的递延收益(附注五、27) 6,007,112.63 5,834,969.36

合 计 6,007,112.63 5,834,969.36

26、专项应付款

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

科技创新资金 840,000.00 840,000.00

合计 840,000.00 840,000.00

注:①晨光集团喀什天然色素有限公司专项应付款 350,000.00 元为科技部按照项目立项合同

(代码:12C26216507364)规定拨付的“自动化温控滚筒干燥技术在万寿菊颗粒生产中的应用”项目专

用的研究开发及中试阶段的必要补助。其中:消耗部分予以核销,形成资产部分转入资本公积。

② 新疆晨曦椒业有限公司专项应付款 490,000.00 元专项应付款为科技部按照项目立项合同

(代码:12C26216507307)规定拨付的“番茄皮渣烘干、造粒、制备高纯度番茄红素的技术开发与应

用”项目专用的研究开发及中试阶段的必要补助。其中:消耗部分予以核销,形成资产部分转入

资本公积。

27、递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 59,671,784.92 2,166,500.00 3,002,312.72 58,835,972.20 政府拨款

减:一年内到期的递延收益 5,834,969.36 3,174,455.99 3,002,312.72 6,007,112.63

合 计 53,836,815.56 52,828,859.57 ——

其中,涉及政府补助的项目:

本期计入营 与资产相关/

本期新增补 其他

补助项目 期初余额 业外收入金 期末余额 与收益相关

助金额 变动

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工业企业技术改造项目贴息资

2,760,000.00 240,000.00 2,520,000.00 与资产相关

金 注1

花椒超临界萃取技术研究及产

30,000.04 1,999.98 28,000.06 与资产相关

业化示范-设备款 注2

省财政厅棉籽加工补贴款-设

148,333.29 10,000.32 138,332.97 与资产相关

备款 注3

棉籽综合提取加工 注4 23,809.23 23,809.23 0.00 与资产相关

土地出让金返还款 注5 15,814,878.74 174,481.92 15,640,396.82 与资产相关

年加工 45 万吨棉籽和储藏 3 万

69,565.21 69,565.21 0.00 与资产相关

吨蛋白冷库项目 注6

日处理 1500 吨棉籽基地扩建项

629,391.35 40,173.90 589,217.45 与资产相关

目 注7

超临界技术应用和产业化 注8 1,037,021.37 64,813.86 972,207.51 与资产相关

500 吨棉籽扩建项目生产工艺

6,745,098.08 470,588.22 6,274,509.86 与资产相关

改进 注9

4.5 万吨精炼食用油项目 注 10 11,308,176.00 771,012.00 10,537,164.00 与资产相关

甜菊糖 400 万技改项目 注 11 3,833,333.36 201,818.16 3,631,515.20 与资产相关

省财政厅院士工作站运行补助

186,666.67 9,954.57 176,712.10 与资产相关

经费 注 12

番茄皮渣中番茄红素高效提取

168,666.65 8,839.65 159,827.00 与资产相关

关键技术开发 注 13

曲周县政府基础设施建设资金

1,963,050.00 102,881.34 1,860,168.66 与资产相关

注 14

葡萄籽技术与开发资金 注 15 300,000.00 7,500.00 292,500.00 与资产相关

天然色素研发检测服务平台设

686,500.00 11,441.66 675,058.34 与资产相关

备 注 16

厂房配建补贴款 注 17 3,350,699.95 62,422.68 3,288,277.27 与资产相关

战略新型产业拨款 注 18 1,022,745.10 97,027.86 925,717.24 与资产相关

科技成果转化项目资金 注 19 972,095.35 51,161.88 920,933.47 与资产相关

园区产业补贴款 注 20 1,595,125.56 29,090.43 1,566,035.13 与资产相关

“短平快”项目 注 21 1,073,499.86 1,120,000.00 79,694.15 2,113,805.71 与资产相关

棉籽蛋白项目扶持资金 注 22 6,897,523.85 470,285.70 6,427,238.15 与资产相关

自治区科技成果转化专项资金

60,000.00 3,750.00 56,250.00 与资产相关

注 23

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

复合制取技术提炼特种植物油

42,105.26 42,105.26 与资产相关

脂项目 注 24

合计: 59,671,784.92 2,166,500.00 3,002,312.72 58,835,972.20 与资产相关

注 1:2012 年本公司收到工业企业技术改造项目贴息资金 3,800,000.00 元,按照浸出成套工

程剩余使用年限 7.92 年摊销,本期摊销 240,000.00 元。

注 2:2012 年本公司收到花椒超临界萃取技术研究及产业化示范-设备补助款 40,000 元,按

照 10 年摊销,本期摊销 1,999.98 元。

注 3:2012 年收到棉籽加工补贴款 200,000.00 元,按照油罐资产剩余使用年限 9.83 年摊销,

本期摊销 10,000.32 元。

注 4:2013 年本公司收到棉籽综合提取加工补贴 250,000.00 元,按照浸出车间自动控制设备

1.75 年摊销,本期摊销 23,809.23 元。

注 5:2012 年本公司收到土地出让金返还款 2,305,500.00 元,按照土地剩余年限 46.62 年摊销,

本期摊销金额 24,570.18 元;2012 年新增 2,870,000.00 元,按照按照土地剩余使用年限 47.92 年摊

销,本期合计摊销 76,893.36 元;2014 年本公司收到曲周现代新型产业园区管委会关于甜菊糖 1000

吨项目的基础设施建设资金 1,152,000.00 元,按照土地使用年限 50 年摊销,本期摊销 11,815.38

元;2013 年本公司的子公司晨光生物科技集团天津有限公司收到天津经济技术开发区建设发展

局拨付的土地出让金返还款 1,694,237.60 元,按照土地剩余使用年限 47.75 年摊销,本期摊销

17,740.68 元;天津市大港区经济开发区管理委员会于 2009 年返还给天津市晨之光天然产品科技

发展有限公司的土地出让金,共计 2,630,034.10 元,按照土地使用年限 50 年摊销,本期摊销

26,300.34 元;土地返还款为岳普湖县泰岳工业园区管理委员会于 2012 年返还给晨光生物科技集

团喀什有限公司的土地出让金,共计 1,716,200.00 元,按照土地使用年限 50 年摊销,本期摊销

17,161.98 元。

注 6:2013 年本公司收到年加工 45 万吨棉籽和储藏 3 万吨蛋白冷库项目资金 800,000.00 元,

按照浸出车间自动控制设备剩余年限 1.92 年摊销,本期摊销 69,565.21 元。

注 7:2013 年本公司收到日处理 1500 吨棉籽基地扩建项目资金 770,000.00 元,按照小包装

油灌装成套设备剩余年限 9.58 年摊销,本期摊销 40,173.90 元。

注 8:2013 年、2014 年本公司分别收到超临界技术应用和产业化补贴 800,000.00 元、400,000.00

元,按照 1500×3 二氧化碳超临界萃取装置资产剩余年限 9.58 年、8.67 年摊销,本期分别摊销

41,739.13 元和 23,074.73 元。

注 9:2013 年本公司收到 500 吨棉籽扩建项目生产工艺改进补助 8,000,000.00 元,按照浸出

车间成套设备资产剩余年限 8.5 年摊销,本期摊销 470,588.22 元。

注 10:2013 年本公司收到 4.5 万吨精炼食用油项目补助 12,980,000.00 元,按照生产线剩余年

限 8.33 年摊销,花甲之年本期摊销 771,012.00 元。

注 11:2014 年本公司收到河北省财政厅关于工业企业技术改造专项资金 4,000,000.00 元,按

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

照甜菊糖项目机器设备使用年限 10 年摊销,本期摊销 201,818.16 元。

注 12:2014 年本公司收到河北省财政厅关于院士工作站运行补助经费 300,000.00 元,其中

与资产相关的金额为 200,000.00 元,按照近红外光谱仪使用年限 5 年摊销,本期摊销 9,954.57 元。

注 13:2014 年本公司收到河北省财政厅关于番茄皮渣中番茄红素高效提取关键技术开发与

示范项目的拨款 400,000.00 元,其中与资产相关的金额为 176,000.00 元,按照反渗透装置使用年

限 10 年摊销,本期摊销 8,839.65 元。

注 14:2014 年本公司lunar,晨光生物:2015年半年度审计报告,我们结婚吧收到曲周现代新型产业园区管委会关于甜菊糖项目的基础设施建设资

金 2,048,400.00 元,按照污水处理装置使用年限 10 年摊销,本期摊销 102,881.34 元。

注 15:2015 年本公司收到邯郸市财政局 邯郸市科技局关于葡萄籽技术与开发资金项目的

拨款 600,000.00 元,其中与资产相关的金额为 300,000.00 元,按照卧式螺带混合机使用年限 10

年摊销,本期摊销 7,500.00 元。

注 16:2015 年本公司收到河北省财政厅关于天然色素研发检测服务平台项目的资金

686,500.00 元,按照不锈钢拖链浸出器使用年限 10 年摊销,本期摊销 11,441.66 元。

注 17:厂房配建补助为岳普湖建设局于 2011 年及 2012 年拨付给晨光生物科技集团喀什天

然色素有限公司的厂房配建补助资金,分别为 1,408,000.00 元,334,448.00 元,按厂房使用年限

30 年,29.58 年递延确认收入,本期摊销金额为 29,119.32 元;厂房配建补贴款为岳普湖县泰岳工

业园区管理委员会于 2012 年补贴给晨光生物科技集团喀什有限公司的厂房配建资金,共计

1,998,200.00 元,按照厂房使用年限 30 年摊销,本期摊销 33,303.368 元。

注 18:2013 年本公司的子公司晨光集团喀什天然色素有限公司于 2013 年收到战略新型产业

拨款 1,330,000.00 元,按照机器设备剩余年限 6.85 年摊销,本期摊销 97,027.86 元。

注 19:2013 年本公司的子公司新疆晨曦椒业有限公司收到科技成果转化项目资金 350,000.00

元,264,928.82 元,835,071.18 元,分别按照项目约定日期 1.58 年,辣椒二线剩余使用年限 25.5

年,番茄烘干设备剩余年限 9.08 年摊销,本期共摊销 51,195.68 元。

注 20:2013 年本公司的子公司晨光生物科技集团莎车有限公司收到园区产业补贴款

1,672,700.00 元,按照厂房剩余年限 28.75 年摊销,本期摊销 29,090.43 元。

注 21:“短平快”项目为喀什地区财政局于 2014 年 7 月,2015 年 4 月,5 月分 3 批,拨付

给本公司的补助资金共计 2,250,000.00 元,按照机器设备剩余年限 10 年摊销,本期共计 79,694.15

元。

注 22:2013 年本公司的子公司晨光生物科技集团喀什有限公司收到泰岳工业园区管理委员

会拨付的棉籽蛋白项目扶持资金 8,230,000.00 元,按照棉籽蛋白生产线剩余年限 8.75 年摊销,本

期摊销 470,285.70 元。

注 23:自治区科技成果转化专项资金为 2015 年新疆维吾尔自治区科学技术厅拨付的专项资

金,共计 60,000.00 元,按试制设备余年限 1.33 年摊销,本期摊销 3,750.00 元。

注 24:2014 年本公司的子公司邯郸晨光珍品油脂有限公司收到河北省科技型中小企业技术

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

创新资金管理中心关于《复核制取技术提炼特种植物油脂》项目的资助,由于项目还未完成,

所以暂时未进行摊销。

28、股本

期初余额 本期增减变动(+-) 期末余额

项目 发行 公积金

金额 比例% 送股 其他 小计 金额 比例%

新股 转股

人民币普通股 179,570,872.00 100.00 179,570,872.00 100.00

注:截至 2015 年 6 月 30 日,本集团股东刘英山、董希仲、周静、关庆彬分别以持有的本

公司股票 3,280,000 股、6,277,440 股、3,759,534 股、2,890,000 股作为质押,为 70,000,000.00 短期借

款(附注五 18)提供部分担保。

29、资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 617,332,045.06 617,332,045.06

其他资本公积 18,966,017.01 792,699.36 18,173,317.65

合计 636,298,062.07 792,699.36 635,505,362.71

注 1:集团收购子公司营口晨光植物提取设备有限公司少数股权,收购价款与收购基准日收购

股权对应净资产之间的差额,调整其他资本公积-1,036,763.80 元;

注 2:本集团转让子公司晨光生物科技集团克拉玛依有限公司部分股权并少数股东增资事项,

导致集团享有的股权变更基准日之前的留存收益差额调整其他资本公积 244,064.44 元。

30、其他综合收益

当期发生额

减:前期计

项目 期初余额 税后归 期末余额

本期所得税 入其他综合 减:所得 税后归属于

属于少

前发生额 收益当期转 税费用 母公司

数股东

入损益

以后将重分类进损益

的其他综合收益

外币财务报表折算

-22,930,561.08 -887,837.89 -887,837.89 -23,818,398.97

差额

其他综合收益合计 -22,930,561.08 -887,837.89 -887,837.89 -23,818,398.97

31、盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 26,699,603.59 26,699,603.59

合计 26,699,603.59 26,699,603.59

注:根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余

公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

准后可用于弥补亏损,或者增加股本。本集团 2015 年 1-6 月未提取(2014 年:按净利润的 10%提取,

共 1,578,040.15 元)。

32、未分配利润

(1)未分配利润变动情况

项目 本期数 上年数

调整前上期末未分配利润 187,565,982.87 168,558,348.27

调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润 187,565,982.87 168,558,348.27

加:本年归属于母公司所有者的净利润 40,724,652.49 22,381,383.47

减:提取法定盈余公积 1,578,040.15

提取任意盈余公积

应付普通股股利 2,693,563.08 1,795,708.72

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 225,597,072.28 187,565,982.87

(2)利润分配情况的说明

根据 2015 年 3 月 21 日董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股利,每 10 股人民

币 0. 15 元(含税),按已发行股份 179,570,872 股计算,共派发现金股利共计 2,693,563.08 元,该方案

获 2015 年 4 月 16 日股东大会审议通过。

33、营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 641,666,528.73 558,573,766.85 596,667,268.44 539,710,818.91

其他业务 35,842,595.09 29,390,723.44 1,402,277.98 1,160,543.87

合 计 677,509,123.82 587,964,490.29 598,069,546.42 540,871,362.78

34、营业税金及附加

项目 本期发生数 上期发生数

营业税 12,633.75 1,680.00

城市维护建设税 1,190,103.51 262,687.65

教育费附加 341,883.95 250,870.98

其他 18,589.90 304.79

合 计 1,563,211.11 515,543.42

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

35、销售费用

项目 本期发生数 上期发生数

发货、运输费 7,836,096.41 8,547,590.30

职工薪酬 3,407,511.30 2,637,141.15

包装费 2,551,815.02 2,301,424.37

会议、宣传费 775,423.04 603,431.07

折旧费 575,862.88 587,034.95

差旅费 540,526.75 330,419.71

港杂费 503,638.15 297,995.24

出口信保费 548,245.58 444,478.34

零星材料费 192,426.45 121,546.57

办公费 135,820.07 101,046.28

服务费、装卸费 180,132.37 326,661.80

邮电费 113,999.22 117,266.16

其他 692,003.76 1,417,712.70

合 计 18,053,501.00 17,833,748.64

注:本年其他项主要包括广告费、汽车费和检测费等费用。

36、管理费用

项目 本期发生数 上期发生数

职工薪酬 13,660,362.68 11,177,211.38

折旧费 4,955,020.80 5,130,335.16

研发费 1,295,269.98 2,727,097.49

费用性税金 1,664,676.89 1,993,482.31

办公费 2,264,703.75 1,391,534.53

无形资产摊销 911,163.13 854,761.64

服务费 1,127,574.98 162126.71

差旅费 899,385.67 823,136.22

水电费 576,239.56 640,704.09

汽车费 354,912.98 404,863.82

宣传费 452,506.48 113398.72

审计费 418,594.34 384,944.72

咨询费 353,016.98 334,710.12

检修费 310,938.65 211,841.60

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

招待费 107,029.50 181,893.76

贷款费用 82,208.50 168,379.43

邮电费 171,694.66 153,879.45

其他 1,774,584.94 1,584,165.97

合 计 31,379,884.47 28,438,467.12

注 1:本期管理费用其他项主要包括排污费、蒸汽费、专利费、绿化费、采暖费、租金、会议

费等费用。

37、财务费用

项目 本期发生数 上期发生数

利息支出 8,835,245.00 12,444,618.60

减:利息收入 554,917.82 658,964.15

汇兑损益 -1,783,710.64 -3,205,067.94

其他 422,551.24 321,338.24

合 计 6,919,167.78 8,901,924.75

38、费用按性质分类列示

项目 本期发生数 上期发生数

耗用的原材料和低值易耗品等 580,548,912.59 511,194,644.30

产成品及在产品存货的减少(减:增加) -38,023,391.57 -5,351,075.14

职工薪酬费用 32,572,926.47 25,651,991.29

折旧费和摊销费用 23,083,168.59 20,375,920.53

水电费 7,645,484.25 8,636,997.73

财务费用 6,919,167.78 8,901,924.75

发货费、运保费、港杂费等 8,700,538.78 9,616,725.68

办公费 2,338,617.40 1,391,534.53

包装费 2,270,790.30 2,301,424.37

差旅费 1,803,467.62 1,153,555.93

费用性税金 1,505,737.76 1,993,482.31

会议、宣传费 1,144,534.80 603,431.07

服务费 1,089,414.32 420,059.02

研发费 944,189.74 2,727,097.49

其他 11,773,484.71 6,427,789.43

合 计 644,317,043.54 596,045,503.29

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

39、资产减值损失

项目 本期发生数 上期发生数

坏账损失 258,130.34 59,959.64

存货跌价损失 -2,487,071.83 1,399,133.27

合 计 -2,228,941.49 1,459,092.91

40、营业外收入

计入当期非经常性损

项目 本期发生数 上期发生数

益的金额

非流动资产处置利得合计 1,638,203.27 102,911.08 1,638,203.27

其中:固定资产处置利得 1,638,203.27 102,911.08 1,638,203.27

政府补助(详见下表:政府补助明细) 13,973,946.82 7,167,780.46 13,973,946.82

其他 361,552.29 520,256.97 361,552.29

合 计 15,973,702.38 7,790,948.51 15,973,702.38

注:其他项主要是个人奖金上交公司的部分、罚款收入及违约金收入等。

其中,计入当期损益的政府补助明细:

补助普门品全文项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/与收益相关

财政扶持资金 5,100,000.00 与收益相关

技术改造、创新资金 3,256,011.20 2,245,682.82 与资产、收益相关

项目补助或奖励资金 2,403,319.60 3,382,008.58 与资产、收益相关

财政贷款贴息 1,982,500.00 770,300.00 与收益相关

增值税免税 860,494.10 439,426.61 与收益相关

土地出让金返还摊销 174,481.92 162,666.54 与资产相关

科技奖励资金 170,000.00 120,000.00 与收益相关

专利、知识产权补助 27,140.00 与收益相关

国际市场开拓补贴 12,695.91 与收益相关

出口信用保险扶持发展资金 35,000.00 与收益相关

合 计 13,973,946.82 7,167,780.46 ——

41、营业外支出

计入当期非经常性损

项目 本期发生数 上期发生数

益的金额

非流动资产处置损失合计 32,938.66 11,524.33 32,938.66

其中:固定资产处置损失 32,938.66 11,524.33 32,938.66

对外捐赠支出 1,020,000.00 440,940.00 1,020,000.00

59

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

计入当期非经常性损

项目 本期发生数 上期发生数

益的金额

赔偿金、违约金、罚款支出 287,924.51 128,491.15 287,924.51

其他 21,670.00

合 计 1,340,863.17 602,625.48 1,340,863.17

42、所得税费用

项目 本期发生数 上期发生数

当期所得税费用 6,695,785.86 2,344,510.64

递延所得税费用 1,256,478.32 -718,331.35

合 计 7,952,264.18 1,626,179.29

将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

项目 本期数 上期数

利润总额 48,490,649.87 7,237,729.83

按适用税率计算的所得税 7,273,597.48 1,085,659.47

子公司适用不同税率的影响 -524,603.53 -215,260.99

税率变动的影响

非应纳税收入

不得扣除的成本、费用和损失 170,156.60 755,780.81

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 1,033,113.63

税法规定的额外可扣除费用

所得税费用 7,952,264.18 1,626,179.29

43、其他综合收益

本期发生额 上期发生额

项 目

税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额

以后重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额 -887,837.89 -887,837.89 1,979,830.28 1,979,830.28

其他综合收益合计 -887,837.89 -887,837.89 1,979,830.28 1,979,830.28

44、基本每股收益和稀释每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数

计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计

算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)当

60

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;

以及(3)上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均

数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间

发行的稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转

换。

(1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示:

本期发生数 上期发生数

报告期利润

基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东

的净利润 0.2268 0.2268 0.0362 0.0362

扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的 0.1564 0.1564 0.0018 0.0018

净利润

(2)每股收益和稀释每股收益的计算过程

①计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:

项目 本期发生数 上期发生数

归属于普通股股东的当期净利润 40,724,652.49 6,508,382.44

其中:归属于持续经营的净利润 40,724,652.49 6,508,382.44

归属于终止经营的净利润

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

28,078,990.18 322早安总统大人,901.05

净利润

其中:归属于持续经营的净利润 28,078,990.18 322,901.05

归属于终止经营的净利润

②计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:

项目 本期发生数 上期发生数

期初发行在外的普通股股数 179,570,872.00 179,570,872.00

加:本期发行的普通股加权数

减:本期回购的普通股加权数

期末发行在外的普通股加权数 179,570,872.00 179,570,872.00

45、现金流量表项目注释

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生数 上期发生数

收到的政府补助 12,277,661.50 8,704,744.24

61

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项目 本期发生数 上期发生数

往来款借款及其他 5,762,782.69 172,840.64

收到的押金及质保金等 1,783,885.49 211,858.80

利息收入 554,917.82 658,964.15

废旧物资收入 101,297.94

合 计 20,379,247.50 9,849,705.77

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生数 上期发生数

日常的管理费用、销售费用 12,287,902.05 26,056,850.15

支付押金及质保金 6,584,360.77 984,832.50

手续费支出 283,338.05 215,621.49

公益性捐赠 1,000,000.00

滞纳金 285,214.51

员工备用金 242,851.85

其他 68,623.74 393,244.71

合 计 20,752,290.97 27,650,548.85

(3)支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本年发生数 上年发生数

设备定金 1,000,000.00

合 计 1,000,000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本年发生数 上年发生数

贷款费用 443,200.00 9,620.00

合 计 443,200.00 9,620.00

(5)将净利润调节为经营活动现金流量

项目 本期金额 上期金额

①将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润 40,538,385.69 5,611,550.54

加:资产减值准备 -2,228,941.49 1,459,092.91

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,121,424.50 21,410,410.73

无形资产摊销 1,144,279.35 1,242,106.53

长期待摊费用摊销 100,000.00

62

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项目 本期金额 上期金额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以

-1,589,995.38 -91,386.75

“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) -15,269.23

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列) 8,835,245.00 12,444,618.60

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 574,254.62 -1,665,454.85

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 682,223.70 1,091.11

存货的减少(增加以“-”号填列) 55,陈晓卿694,502.61 136,220,864.48

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -32,269,917.19 -6,254,684.84

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -41,692,453.22 -23,478,758.87

其他

经营活动产生的现金流量净额 51,893,738.96 146,899,449.59

②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

③现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额 53,357,215.85 37,722,699.97

减:现金的期初余额 134,497,438.65 83,040,553.38

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -81,140,222.80 -45,317,853.41

(4)现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

①现金 53,357,215.85 134,497,438.65

其中:库存现金 3,566,073.50 177,288.12

可随时用于支付的银行存款 49,791,142.35 134,320,150.53

可随时用于支付的其他货币资金

②现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

③期末现金及现金等价物余额 53,357,215.85 134,497,438.65

63

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

46、所有权或使用权受限制的资产

项目 期末数 受限制的原因

固定资产 44,930,857.62 参见附注五 9

无形资产 37,149,064.73 参见附注五 12

合 计 82,079,922.35 ——

47、外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中:美元 510,902.75 6.1136 3,123,455.05

卢比 74,688,300.17 0.0961 7,177,545.65

应收账款

其中:美元 10,837,982.59 6.1136 66,259,090.36

卢比 333,852,492.97 0.0961 32,083,224.57

预付账款

其中:美元 14,719.14 6.1136 89,986.93

其他应收款

其中:美元 12,615.33 6.1136 77,125.08

卢比 29,081,686.10 0.0961 2,794,750.03

短期借款

美元 3,700,000.00 6.1136 22,620,320.00

应付账款

卢比 7,337,954.00 0.0961 705,177.38

预收账款

美元 401,583.66 6.1136 2,455,121.86

其他应付

其中:美元 15,268.43 6.1136 93,345.07

卢比 2,372,301.95 0.0961 227,978.22

48、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

(1)主要财务报表项目的折算汇率

资产和负债项目

单位名称

2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日

晨光生物科技(印度)有限公司 1 卢比= 0.0961 人民币 1 卢比=0.0978 人民币

单位名称 收入、费用现金流量项目

64

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

2015 年 1-6 月 2014 年 1-6 月

晨光生物科技(印度)有限公司 1 卢比= 0.0977 人民币 1 卢比=0.1013 人民币

注:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,除未分配利润外的

其他股东权益项目采用交易发生日的即期汇率折算;外币现金流量以及利润表中的收入和费用项

目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。

(2)记账本位币情况

境外主要 记账本位币 记账本位币本期 记账本位币发 记账本位币发生

合并成本

经营地 及选择依据

是否发生变化 生变化的原因 变化的会计处理

晨光生物科技(印 卢比;为印

印度 否 未发生变化 未发生变化

度)有限公司 度当地货币

六、合并范围的变更

无。

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例(%) 表决权

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接 比例(%)

食品添加剂、保

晨光生物科技集团

天津开发区 天津开发区 健品销售,技术 100.00 100.00 新设或投资

天津有限公司

研发、转让

邯郸晨光珍品油脂 河北省曲周

河北省曲周县 农副产品加工 99.75 99.75 新设或投资

有限公司 县

晨光集团喀什天然 新疆岳普湖 新疆岳普湖县泰

农副产品加工 100.00 100.00 新设或投资

色素有限公司 县 岳工业园区

新疆晨光天然色素 新疆库尔勒

新疆库尔勒市 农副产品加工 100.00 100.00 新设或投资

有限公司 市

天津市晨之光天然 天津市大港

天津市大港区经

产品科技发展有限 区经济开发 研究服务 100.00 100.00 新设或投资

济开发区

公司 区

晨光生物科技(印 印度安德拉 印度安德拉邦坎

农副产品加工 100.00 100.00 新设或投资

度)有限公司 邦坎曼市 曼市

晨光生物科技集团 新疆岳普湖 岳普湖县泰岳工

农副产品加工 100.00 100.00 新设或投资

喀什有限公司 县 业园区纬三路

生产、销售植物

营口晨光植物提取 营口市金牛山大 油加工设备、天

辽宁营口市 86.77 86.77 新设或投资

设备有限公司 街东 139 号 然植物色素萃取

设备等

新疆喀什地区莎

晨光生物科技集团 辣椒颗粒、万寿

新疆莎车县 车县火车西站工 100.00 100.00 新设或投资

莎车有限公司 菊颗粒产品

业园区

食品添加剂、辣

晨光生物科技集团 邯郸市开发

邯郸市开发区 椒红、叶黄素、 100.00 100.00 新设或投资

邯郸有限公司 区

甜菜红

65

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

晨光生物科技集团 新疆克拉玛 新疆克拉玛依市

农副产品加工 45.00 57.00 新设或投资

克拉玛依有限公司 依市 五五工业园区

晨光生物科技集团 新疆喀什地区莎

莎车植物蛋白有限 新疆莎车县 车县火车西站工 农副产品加工 100.00 100.00 新设或投资

公司 业园区

新疆晨曦椒业有限 新疆巴州焉耆县 非同一控制

新疆焉耆县 农副产品加工 100.00 100.00

公司 五号渠乡 收购

注:本期集团持有子公司营口晨光植物提取设备有限公司、晨光生物科技集团克拉玛依有限公

司的股权比例发生变动。

① 集团使用自有资金收购子公司营口晨光植物提取设备有限公司少数股权 35.77%, 支付对价

1,967,350.00 元,交易完成后集团持股比例为 86.77%。该事项已于 2015 年 3 月 23 日完成工商登记变

更。

② 2015 年 05 月 18 日召开第二届董事会第二十六次会议,审议通过了《关于转让子公司部

分股权并由合作方增资的议案》:决定将晨光生物科技集团克拉玛依有限公司 100 万股权转让给许

建民,并由新疆泰昆集团股份有限公司(增资 460 万元)、许建民(增资 300 万元)、颜克益(增资

240 万元)三方对克拉玛依公司合计增资人民币 1000 万元,增资完成后,克拉玛依公司注册资本人

民币 2000 万元,股权结构:晨光生物科技集团股份有限公司 45.00%、新疆泰昆集团股份有限公司

23.00%、许建民 20.00%、颜克益 12.00%,该事项已于 2015 年 7 月 29 日完成工商登记变更。此外,

集团与少数股东颜克益签署一致行动协议,交易完成后,集团仍可对克拉玛依公司形成实际控制。

(2)重要的非全资子公司

少数股东的 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股

子公司名称

持股比例 表决权比例 数股东的损益 东支付的股利 东权益余额

邯郸晨光珍品油脂有限公司

0.25% 0.25% 3,756.38 47,008.76

营口晨光植物提取设备有限

公司 13.23% 13.23% -190,023.18 154,166.24

晨光生物科技集团克拉玛依

有限公司 55.00% 55.00% 5,255,899.72

66

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额

子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产

邯郸晨光珍

19,978,899.1 21,845,076.9

品油脂有限 15,515,258.78 4,463,640.36 1,133,290.35 42,105.26 1,175,395.61 4,601,031.97 26,4

公司 4 9

营口晨光植

12,864,673.6 28,867,773.4 27,702,495.7 27,702,495.7 12,938,717.6 13,125,234.7

物提取设备 16,003,099.81 26,0

有限公司 1 2 5 5 0 2

晨光生物科

技集团克拉 15,163,141.0 16,153,961.8

玛依有限公 8,113,008.56 7,050,132.49 106,894.57 106,894.57 5,606,570.24 21,7

5 8

(续)

子 本期发生额 上期发生额

司 综合收益总 经营活动 综合收益 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

名 额 现金流量 总额 金流量

lunar,晨光生物:2015年半年度审计报告,我们结婚吧

油 12,104,563.65 1,502,552.28 1,502,552.28 19,738,394.06 2,248,964.63 2,248,964.63 1,268,366.05

-829,938.17

提 7,826,706.72 -1,436,305.21 8,829,130.02 -162,088.47

取 -1,436,305.21 890,885.06 3,499,182.19 3,499,182.19

67

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

克 14,475,179.91 -289,268.21 -289,268.21 8,152,675.35 21,501,375.67 40,834.98 40,834.98 -6,554,463.67

68

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

本集团董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和相关指引

并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策,设定适当的控制程序以识别、分析、监

控和报告风险情况,定期对整体风险状况进行评估,本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场

风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融

市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政

策减少集中于任何单一行业,特定地区或特定交易对手的风险。于 2015 年 6 月 30 日,本集团没有

对客户类型、某一行业或地理位置的集中风险。相反,我们的业务对象和投资具有广泛分布的特征,

我们的金融工具风险敞口主要受各个客户特征的影响,不具有相似特征并且受相似经济或其他条件

变化影响的金融工具,因此,我们相信我们的风险集中是有限的。

1、市场风险

本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债

及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。本集团

总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;

为此,本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于

2015 年 1-6 月及 2014 年度,本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成

人民币的金额列示如下:

期末数

项目

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产

货币资金 3,123,455.05 7,177,545.65 10,301,000.70

应收款项 66,259,090.36 32,083,224.57 98,342,314.93

合 计 69,382,545.41 39,260,770.22 108,643,315.63

外币金融负债

短期借款 22,620,320.00 22,620,320.00

应付账款 705,177.38 705,177.38

合 计 22,620,320.00 705,177.38 23,325,497.38

(续)

期初数

项目

美元项目 其他外币项目 合计

外币金融资产

货币资金 962,624.68 17,805,679.04 18,768,303.72

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

应收款项 43,086,884.47 12,657,097.58 55,743,982.05

合 计 44,049,509.15 30,462,776.62 74,512,285.77

外币金融负债

短期借款 35,334,410.26 35,334,410.26

应付账款 54,335.95 54,335.95

合 计 35,334,410.26 54,335.95 35,388,746.21

于 2015 年 6 月 30 日,对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值

或贬值 10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约 4,676,222.54 元(2014 年 12 月 31

日:约 871,509.89 元)。

2、信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收

款和应收票据等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用

风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外,对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本

集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况

等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录

不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用

风险在可控的范围内。

(1)在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下,本集团金融资产在资产负债表日的

最大信用风险敞口:

项目名称 期末数 期初数

表内项目:

应收票据 7,338,900.00 5,347,650.00

应收账款 140,896,454.57 81,142,836.90

其他应收款 10,159,108.29 14,153,478.33

合 计 158,394,462.86 100,643,965.23

对于信用记录不良的客户,本集团必要时会采取交付保证金、提供抵质押物或担保等信用增级

降低信用风险敞口至可接受水平。于 2015 年 6 月 30 日,本集团金融资产无需要披露的相关信用增

级信息(2014 年 12 月 31 日:无)。

(2)金融资产的逾期及减值信息:

项目名称 期末数 期初数

应收账款:

未逾期且未减值

70

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

已逾期但未减值

已减值 141,647,665.43 81,819,541.93

减:减值准备 751,210.86 676,705.03

小 计 140,896,454.57 81,142,836.90

其他应收款:

未逾期且未减值 6,282,227.73 9,612,401.36

已逾期但未减值

已减值 4,349,424.02 4,829,995.92

减:减值准备 472,543.46 288,918.95

小 计 10,159,108.29 14,153,478.33

合 计 151,055,562.86 95,296,315.23

① 已发生单项减值的金融资产

如果有客观减值证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况对该金融资产预计未来现金流量有影响且该影

响能可靠计量,则该金融资产被认为是已减值。本集团判断金融资产减值的具体考虑因素参见“三

[9(3)]和三[10]”。于 2015 年 6 月 30 日,本集团未发生单项减值的情况(2014 年 12 月 31 日:175,605.98

元)

期末数 期初数

账 龄

账面余额 减值损失 账面余额 减值损失

应收账款:

按组合方式评估 141,647,665.43 751,210.86 81,643,935.95 501,099.05

按单项认定评估 175,605.98 175,605.98

小 计 141,647,665.43 751,210.86 81,819,541.93 676,705.03

其他应收款:

按组合方式评估 10,631,651.75 472,543.46 14,442,397.28 288,918.95

按单项认定评估

小 计 10,631,651.75 472,543.46 14,442,397.28 288,918.95

合 计 152,279,317.18 1,223,754.32 96,261,939.21 965,623.98

(3)本期通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产

本集团本期无通过取得担保物或其他信用增级所确认的金融资产或非金融资产。

3、流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的

基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现

的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承

71

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

诺,以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

期末数

项目

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 207,620,320.00 207,620,320.00

应付款项 29,102,028.25 2,911,457.89 3,570,238.10 35,583,724.24

合计 236,722,348.25 2,911,457.89 3,570,238.10 243,204,044.24

(续)

期初数

项目

一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计

短期借款 328,334,410.26 328,334,410.26

应付款项 46,123,514.48 8,128,584.71 89,409.63 54,341,508.82

合计 374,457,924.74 8,128,584.71 89,409.63 382,675,919.08

九、关联方及关联交易

1、本公司由于各股东持股比例分散,无实际控制人。

2、本公司的子公司

子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。

3、本集团的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系

卢庆国 公司持股 5%以上个人股东、董事长、总经理

党兰婷 公司个人股东,公司董事长、总经理的直系亲属

李月斋 公司持股 5%以上个人股东、董事

关庆彬 公司个人股东(系公司原董事,已离职)

周静 公司个人股东、财务负责人、总经理助理、董事、董秘

董希仲 公司个人股东、监事会主席

刘英山 公司个人股东、董事

4、关联方交易情况

(1)关联方往来

项目名称及关联方 期末余额 期初余额

其他应付款:

卢庆国 550,000.00

合 计 550,000.00

72

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

(2)关联担保情况

①本集团作为担保方

担保是否已

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

经履行完毕

晨光生物科技集团莎车有限公司 8,000,00lunar,晨光生物:2015年半年度审计报告,我们结婚吧0.00 2014-6-25 2015-6-24 是

晨光生物科技集团喀什有限公司 8,000,000.00 2014-6-25 2015-6-24 是

新疆晨曦椒业有限公司 8,000,000.00 2014-6-27 2015-6-26 是

新疆晨光天然色素有限公司 8,000,000.00 2014-6-27 2015-6-26 是

晨光生物科技集团莎车有限公司 15,000,000.00 2014-8-22 2015-5-14 是

晨光生物科技集团喀什有限公司 50,000,000.00 2014-12-31 2015-12-30 否

新疆晨曦椒业有限公司 5,000,000.00 2014-12-31 2015-12-30 否

②本集团作为被担保方

担保是否已经

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

营口晨光植物提取设备有限公司 100,000,000.00 2014-7-8 2015-7-7 否

晨光生物科技集团天津有限公司 100,000,000.00 2014-7-8 2015-7-7 否

天津市晨之光天然产品科技发展有限公司 100,000,000.00 2014-7-8 2015-7-7 否

刘英山及配偶史文敏 100,000,000.00 2014-7-8 2015-7-7 否

董希仲 100,000,000.00 2014-7-8 2015-7-7 否

周静 100,000,000.00 2014-7-8 2015-7-7 否

关庆彬及配偶张连香 100,000,000.00 2014-7-8 2015-7-7 否

卢庆国 50,000,000.00 2014-12-26 2015-12-25 否

卢庆国 30,000,000.00 2015-1-12 2015-5-29 是

(3)关键管理人员报酬

年度报酬区间 本期数 上期数

总额 103.50 万元 72.53 万元

其中:(各金额区间人数)

[20 万元以上] 1

[15~20 万元]

[10~15 万元] 1 2

[10 万元以下] 10 10

5、其他关联方交易

本集团拟非公开发行股票 3,700 万股,定价基准日为公司第二届董事会第二十一次会议决议公

告日;发行价格为不低于定价基准日前二十个交易日股票交易均价的 90%,经协商确定发行价格为

9.41 元/股;发行对象为卢庆国、雷远大、连运河、重庆玖吉商贸有直播之盗墓天王限公司,其中卢庆国为本集团主

73

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

要股东、董事长、总经理;连运河为本集团股东、副总经理,二人属于本集团的关联方,根据《深

圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定,本次非公开发行股票事项构成关联交易。

雷远大、重庆玖吉商贸有限公司与本集团无关联关系。

十、承诺及或有事项

截至 2015 年 6 月 30 日,本集团无需要披露的重大或有事项。

十一、资产负债表日后事项

第二届董事会第二十六次会议决议:决定将晨光生物科技集团克拉玛依有限公司 100 万股权转

让给许建民,并由新疆泰昆集团股份有限公司(增资 460 万元)、许建民(增资 300 万元)、颜克益

(增资 240 万元)三方对克拉玛依公司合计增资人民币 1000 万元,增资完成后,克拉玛依公司注册

资本人民币 2000 万元,股权结构:晨光生物科技股份有限公司 45.00%、新疆泰昆集团股份有限公

司 23.00%、许建民 20.00%、颜克益 12.00%。

该事项于 2015 年 7 月 29 日完成工商变更登记手续。

十二、其他重要事项

1、报告分部的财务信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确

定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部

分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,

以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流

量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为

一个经营分部。

本集团考虑重要性原则,以经营分部为基础,确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产

品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略,因此,

本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并

评价其业绩。

本集团有 4 个报告分部,分别为:

-国内色素及营养品分部,负责在国内生产并销售色素类及营养品产品,主要是辣椒红色素、辣

椒精及部分营养品保健品;

-印度子公司分部,负责在印度地区生产并销售色素类产品,主要是辣椒精半成品;

-棉副产品分部,负责生产并销售棉副产品,主要为棉籽粕、棉籽油等;

-植物设备分部,负责生产并销售植物加工行业所用设备。

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位

置进行分配,负债根据分部的经营进行分配,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进

行分配。

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

(2)报告分部的财务信息

①2015 年 1-6 月及 2015 年 6 月 30 日分部信息列示如下:

项 国内色素及营 印度子公司 棉副产品分 植物设备分 配

养品分部 分部 的 分部间抵销 合计

目 部 部

331,527,722.05 70,969,343.17 269,011,775.78 7,610,163.16 -1,609,880.34 677,509,123.82

交 50,376,369.14 78,045,106.39 20,916,553.73 216,543.56 -149,554,572.82

203,063.86 272,749.15 78,241.76 863.05 554,917.82

7,053,067.26 1,782,177.74 8,835,245.00

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项 国内色素及营 印度子公司 棉副产品分 植物设备分 配

养品分部 分部 的 分部间抵销 合计

目 部 部

-641,311.80 325,510.01 -1,549,273.97 25,529.94 -389,395.67 -2,228,941.49

和 14,422,769.05 1,051,155.50 7,771,508.67 271,328.63 -151,058.00 23,365,703.85

44,488,225.02 -3,888,910.15 3,533,902.51 -1,436,305.21 5,793,737.70 48,490,649.87

税 7,146,456.16 -27,087.00 -36,601.06 869,496.08 7,952,264.18

37,341,768.86 -3,861,823.15 3,570,503.57 -1,436,305.21 4,924,241.62 40,538,385.69

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项 国内色素及营 印度子公司 棉副产品分 植物设备分 配

养品分部 分部 的 分部间抵销 合计

目 部 部

1,642,833,078.36 76,156,103.81 431,143,163.57 28,867,773.42 -785,897,867.74 1,393,102,251.42

451,663,299.93 23,046,165.04 435,465,844.49 27,702,495.75 -587,937,015.63 349,940,789.58

78

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项 国内色素及营 印度子公司 棉副产品分 植物设备分 配

养品分部 分部 的 分部间抵销 合计

目 部 部

其 -13,980,332.41 -978,171.79 -5,327,274.01 -260,561.11 8,892,166.87 -11,654,172.45

②2014 年度及 2014 年 12 月 31 日分部信息列示如下:

项 国内色素及营 印度子公司 棉副产品分 植物设备分 配

养品分部 分部 的 分部间抵销 合计

目 部 部

575,238,324.93 72,996,018.75 551,672,368.14 7,272,990.48 1,207,179,702.30

69,448,808.25 53,764,708.77 21,035,687.43 1,556,139.54 145,805,343.99

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项 国内色素及营 印度子公司 棉副产品分 植物设备分 配

养品分部 分部 的 分部间抵销 合计

目 部 部

746,771.06 900,182.74 22,018.51 1,508.17 1,670,480.48

13,225,519.22 7,370,916.40 20,596,435.62

1,455,242.54 179,612.20 6,935,521.38 -8,218.22 8,562,157.90

80

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项 国内色素及营 印度子公司 棉副产品分 植物设备分 配

养品分部 分部 的 分部间抵销 合计

目 部 部

和 27,644,346.97 2,427,439.80 15,874,266.82 111,112.40 46,057,165.99

41,049,421.76 13,743,148.58 -25,897,707.78 -3,444,887.48 3,727,395.51 29,177,370.59

税 2,114,910.68 4,096,396.30 54,294.71 2,239,362.29 8,504,963.98

利 38,934,511.08 9,646,752.28 -25,897,707.78 -3,499,182.19 1,488,033.22 20,672,406.61

1,723,194,153.02 61,722,671.79 490,115,464.07 26,063,952.32 -800,018,022.50 1,501,078,218.70

565,607,461.21 3,835,508.22 503,409,808.31 23,462,369.44 -596,652,277.28 499,662,869.90

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项 国内色素及营 印度子垃圾车视频公司 棉副产品分 植物设备分 配

养品分部 分部 的 分部间抵销 合计

目 部 部

外 7,564,996.11 -1,447,613.44 -10,080,194.58 -1,305,906.48 -12,235,929.02 -17,504,647.41

82

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

项 国内色素及营 印度子公司 棉副产品分 植物设备分 配

养品分部 分部 的 分部间抵销 合计

目 部 部

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晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

(1)①主营业务(分产品)

本期发生数 上期发生数

产品名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

天然色素类产品 213,024,633.83 192,390,832.24 193,086,256.84 171,691,039.01

香辛料等调味产品 81,郑和299,766.97 56,545,791.23 86,458,659.63 69,432,205.49

油脂类产品 93,073,362.86 84,511,099.17 76,979,464.00 76,168,251.95

籽仁壳绒类产品 105,187,789.61 89,354,073.60 实数98,631,294.45 94,051,157.47

粕渣类产品 118,588,500.06 111,333,263.91 123,803,622.18 112,031,538.85

其他产品(营养保

30,492,475.40 24,438,706.70 17,707,971.34 16,336,626.14

健品等)

合 计 641,666,528.73 558,573,766.85 596,667,268.44 539,710,818.91

注:本公司直接以合并口径数据披露营业收入和营业成本。

②主营业务(分地区)

本期发生数 上期发生数

地区名称

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

境内 407,243,258.88 361,783,921.82 387,498,642.33 346,811,780.60

境外 234,423,269.85 196,789,845.03 209,168,626.11 192,899,038.31

合 计 641,666,528.73 558,573,766.85 596,667,268.44 539,710,818.91

注:本公司直接以合并口径数据披露营业收入和营业成本。

③前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例

2015 年 1-6 月 88,531,219.08 13.80%

2014 年 1-6 月 91,149,603.17 15.28%

84

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

比例 计提比 账面价值

金额 金额

(%) 例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备

的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备

的应收账款 109,889,520.97 100.00 542,565.53 0.49 109,346,955.44

应收关联方组合 8,054,632.76 7.33 8,054,632.76

账龄分析法组合 101,834,888.21 92.67 542,565.53 0.53 101,292,322.68

单项金额不重大但单独计提坏账准

备的应收账款

合计 109,889,520.97 100.00 542,565.53 0.49 109,346,955.44

(续)

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收账款 73,279,128.62 99.76 434,045.69 0.59 72,845,082.93

应收关联方组合 4,390,376.91 5.98 4,390,376.91

账龄分析法组合 68,888,751.71 93.78 434,045.69 0.63 68,454,706.02

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的应收账款 175,605.98 0.24 175,605.98 100.00

合计 73,454,734.60 100.00 609,651.67 0.83 72,845,082.93

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 101,355,000.73 506,775.0 0.50%

1至2年 243,964.50 12,198.23 5.00%

2至3年 235,922.98 23,592.30 10.00%

3至5年

5 年以上

85

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

合计 101,834,888.21 542,565.53 ——

(续)

期初余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 67,568,034.51 337,840.17 0.50%

1至2年 1,253,673.50 62,683.67 5.00%

2至3年

3至5年 67,043.70 33,521.85 50.00%

5 年以上

合计 68,888,751.71 434,045.69 ——

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 112,497.35 元;本期收回或转回坏账准备金额 179,583.49 元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 42,386,438.46 元,占应收账款期末

余额合计数的比例 38.57%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 211,932.19 元。

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其他应收款 26,472,236.46 100.00 5,285.00 0.02 26,466,951.46

账龄分析法组合 1,057,000.00 3.99 5,285.00 0.50 1,051,715.00

备用金等组合 25,415,236.46 96.01 25,415,236.46

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 26,472,236.46 100.00 5,285.00 0.02 26,466,951.46

(续)

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值

金额 比例(%) 金额

例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的

其他应收款

86

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其他应收款 18,323,295.61 100.00 18,323,295.61

账龄分析法组合

备用金等组合 18,323,295.61 100.00 18,323,295.61

单项金额不重大但单独计提坏账准备

的其他应收款

合计 18,323,295.61 100.00 18,323,295.61

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 5,285.00 元。

(3)本报告期实际核销的其他应收款情况:

无。

(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项的性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金 2,007,176.80 2,966,183.23

出口退税(国内) 1,948,521.52

内部往来 23,408,059.66 13,408,590.86

代垫款项 1,057,000.00

合计 26,472,236.46 18,323,295.61

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余 坏账准备期

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

额合计数的比例(%) 末余额

吴晓伟 备用金 517,755.60 1 年以内 1.96

李忠辉 代垫运费 372,000.00 1 年以内 1.41 1,860.00

焦磊 代垫运费 310,000.00 1 年以内 1.17 1,550.00

王少华 备用金 196,570.50 1 年以内 0.74

千长星 代垫运费 189,000.00 1 年以内 0.71 945.00

合 计 1,585,326.10 —— 5.99 4,355.00

3、长期股权投资

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 202,698,918.55 202,698,918.55 200,731,568.55 200,731,568.55

合计 202,698,918.55 202,698,918.55 200,731,568.55 200,731,568.55

(1)对子公司投资

本期计 减值准

本期

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

减少

准备 余额

87

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

本期计 减值准

本期

被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末

减少

准备 余额

邯郸晨光珍 品油脂有

限公司 9,560,700.37 9,560,700.37

晨光生物科技(印度)

有限公司 65,396,770.00 65,396,770.00

晨光生物科 技集团天

津有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

天津市晨之 光天然产

品科技发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

新疆晨光天 然色素有

限公司 16,022,756.95 16,022,756.95

晨光集团喀 什天然色

素有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

晨光生物科 技集团喀

什有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

新疆晨曦椒 业有限公

司 17,201,341.23 17,201,341.23

营口晨光植 物提取设

备有限公司 2,550,000.00 1,967,350.00 4,517,350.00

晨光生物科 技集团莎

车有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

晨光生物科 技集团莎

车植物蛋白有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

晨光生物科 技集团邯

郸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

晨光生物科 技集团克

拉玛依有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 200,731,568.55 1,967,350.00 202,698,918.55

注:长期股权投资变动说明详见附注七。

4、营业收入、营业成本

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 464,781,571.85 402,527,383.45 449,535,604.72 402,259,187.14

其他业务 35,638,455.22 29,364,843.82 1,310,522.02 1,151,595.87

合计 500,420,027.07 431,892,227.27 450,846,126.74 403,410,783.01

5、投资收益

项目 本期发生数 上期发生数

成本法核算的长期股权投资收益 7,400,000.00

合计 —— 7,400,000.00

88

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

十四、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 1,605,264.61

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

收到政府拨付

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准

13,973,946.82 的奖励经费、技

定额或定量享受的政府补助除外) 改奖励等资金

对外捐赠支出 -1,020,000.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 73,627.78

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 1,987,192.51

少数股东权益影响额 -15.61

合计 12,645,662.31 ——

注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——

非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益(元/股)

报告期利润 加权平均净资产收益率(%)

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

3.97 0.2268 0.2268

净利润

扣除非经常损益后归属于

2.74 0.1574 0.1574

普通股股东的净利润

注:基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注五、44。

3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明

项 目 2015 年 6 月 30 日 2015 年 1 月 1 日 变动比例 变动原因说明

(1)资产负债表项目

公司营运资金的投入加大,本

货币资金 53,357,215.85 134,497,438.65 -60.33% 期偿还了部分银行借款,导致

货币资金大幅减少。

使用银行承兑汇票支付货款

应收票据 7,338,900.00 5,347,650.00 37.24% 方式的业务增加,应收票据余

额相应增加。

本期销售收入增加,以及邻近

应收账款 140,896,454.57 81,142,836.90 73.64% 报表截止日的大额销售,使得

应收账款余额增长幅度较大。

89

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

本期收到了预付款项对应的

预付款项 51,604,927.24 86,054,505.43 -40.03% 货物,预付款项结转减少。

本期公司收到了挂账的出口

其他应收款 10,164,393.29 14,153,478.33 -28.18% 退税款、保证金等款项。

由于农产品季节性采购原因,

采购主要集中在下半年,本期

存货 479,014,570.70 532,755,620.44 -10.09% 主要消化部分前期库存,从而

导致存货余额减少。

其他流动资产主要列示尚未

抵扣进项税,本期留抵进项税

其他流动资产 65,263,235.09 50,578,931.44 29.03% 增加导致其他流动资产余额

增加。

本期新增项目和前期项目投

在建工程 30,302,494.87 20,884,587.93 45.10% 入的增加,在建工程累计增

加。

其他非流动资 设备陆续运到公司,相应结转

产 2,871,864.06 6,222,366.26 -53.85% 预付设备款。

本集团本期偿还了部分到期

短期借款 207,620,320.00 328,334,410.26 -36.77% 银行贷款,导致短期借款余额

减少。

根据合同约定公司结算了相

应付账款 35,583,724.24 54,887,807.23 -35.17% 应应付货款,从而应付账款余

额减少。

按照合同约定向客户发出了

预收款项 27,611,090.29 35,769,345.00 -22.81% 货物,相应结转减少预收账

款。

缴付各项税费导致应交税费

应交税费 3,097,523.30 4,226,484.71 -26.71% 减少。

(2)利润表、现金流量表项目

营业税金及附 缴纳的当期增值税的增加,相

加 1,563,211.11 515,543.42 203.22% 应附加税同比增加。

银行借款规模同比减少,利息

财务费用 6,919,162.87 8,901,924.75 -22.27% 费用支出相应减少。

主要是是因为本期存货跌价

资产减值损失 -2,228,941.49 1,459,092.91 -252.76% 准备的转回和转销

详见附注五 6。

上期收到、计入递延收益的政

府补助本期转入营业外收入

营业外收入 15,973,702.38 7,790,948.51 105.03% 的增多;本期收到的一次性计

入损益的补助也增加。

收到其他与经

本期收到政府补助资金同比

营活动有关的 20,379,247.50 9,849,705.77 106.90% 增加。

现金

购买商品、接 本期同比采购款同比支付增

受劳务支付的 590,875,430.14 468,371,732.74 26.16% 加,并偿还了部分前期应付款

现金 项。

90

晨光生物科技集团股份有限公司 2015 年 1-6 月财务报表附注

支付的各项税 报告期实际缴纳的增值税、附

费 20,609,537.59 12,257,582.09 68.14% 加税等现金流出增加。

91

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the end
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